Ответ:Правовое регулирование банковской деятельности в России осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другими федеральными законами и нормативными актами Банка России.
Так, в статье 2. Федерального закона "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 говорится следующее:
Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.
В соответствии с Российским законодательством функционирование иностранных банков в России невозможно, но допускается открытие дочерних банков, которые являются самостоятельными юридическими лицами, регистрируемыми на территории России и регулируемыми в соответствии с законодательством РФ. Функционирование любого банка в России допускается только при наличии лицензии ЦБ РФ. Причём, для приобретения одним физическим или юридическим лицом в уставном капитале более 20 % акций (долей) банка – требуется предварительное согласие Банка России.
А уже статьёй 18 ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 регламентируется присутствие иностранного капитала в уставах коммерческих банков России, а именно:
Размер (квота) участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации устанавливается федеральным законом по предложению Правительства Российской Федерации, согласованному с Банком России. Указанная квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями, и капитала филиалов иностранных банков к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации.Открытие филиалов, представительств и дочерних кредитных организаций Российских банков на территории иностранного государства (за рубежом) регламентируется статьёй 35 Федерального закона “О банках и банковской деятельности”:
Банк России прекращает выдачу лицензий на осуществление банковских операций банкам с иностранными инвестициями, филиалам иностранных банков при достижении установленной квоты.
Банк России имеет право наложить запрет на увеличение уставного капитала кредитной организации за счёт средств нерезидентов и на отчуждение акций (долей) в пользу нерезидентов, если результатом указанного действия является превышение квоты участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации.
Кредитная организация, имеющая генеральную лицензию, может с разрешения Банка России создавать на территории иностранного государства филиалы и после уведомления Банка России - представительства.
Кредитная организация, имеющая генеральную лицензию, может с разрешения и в соответствии с требованиями Банка России иметь на территории иностранного государства дочерние организации.
Требования Банка России по открытию дочерних банков изложены в Положении Банка России от 4 июля 2006 года № 290-П “О порядке выдачи Банком России кредитным организациям разрешений, предоставляющих возможность иметь на территории иностранного государства дочерние организации”. Разрешение выдаётся на основании ходатайства кредитной организации, которая:
- осуществляет свою деятельность в течение не менее 3 лет с даты государственной регистрации;
- имеет генеральную лицензию Банка России;
- имеет собственные средства (капитал) в размере не менее рублёвого эквивалента в 5 млн. евро;
- имеет стабильное финансовое состояние, выполняет обязательные резервные требования Банка России;
- не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России и задолженности перед бюджетом.
Кроме того, проект создания дочерней организации на территории иностранного государства должен быть экономически обоснованным.
Запрещающих законов РФ по открытию филиалов в оффшорных зонах не встречала, да этого и не надо, если это для государства несет финансовый риск, просто банку разрешение не дадут, и все.