О проекте
// //
//

Что отражается по банковскому счёту 30301 «Внутрибанковские обязательства по переводам клиентов»

15.04.16

Вопрос: Просьба ответить на мой вопрос - что отражается по счёту "Внутрибанковские обязательства по переводам клиентов", по дебету и кредиту счета? Отражаются ли на нем юридические лица?



Ответ:Согласно "Положения о правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П) (ред. от 06.11.2013) Внутрибанковские обязательства по переводам клиентов, отражаются на Пассивном счёте 30301.

На счёте N 30301 учитываются следующие операции:

  1. внутрибанковские обязательства головного офиса кредитной организации (филиала), ведущего банковский счёт клиента - отправителя перевода, в том числе корреспондентский счёт (субсчет) другой кредитной организации (её филиала), перед филиалом (головным офисом кредитной организации), ведущим корреспондентский счёт (субсчет), с которого осуществлено перечисление перевода по назначению, в корреспонденции с банковскими счетами клиентов - отправителей перевода, счётом по учёту незавершённых переводов денежных средств, списанных с банковских счетов клиентов;

  2. внутрибанковские обязательства головного офиса кредитной организации (филиала), ведущего корреспондентский счёт (субсчет), на который осуществлено зачисление перевода, перед филиалом (головным офисом кредитной организации), ведущим банковский счёт клиента - получателя перевода, в том числе корреспондентский счёт (субсчет) другой кредитной организации (её филиала), в корреспонденции с корреспондентскими счетами (субсчетами), счётом по учёту незавершённых переводов, поступивших от платёжных систем и на корреспондентские счета;

  3. при осуществлении переводов между банковскими счетами клиентов, открытыми в разных филиалах кредитной организации (в головном офисе кредитной организации и филиале) - внутрибанковские обязательства филиала (головного офиса кредитной организации), ведущего банковский счёт клиента-отправителя, перед головным офисом кредитной организации (филиалом), ведущим банковский счёт клиента-получателя.


По дебету счетов отражаются суммы по результатам урегулирования взаимной задолженности по внутрибанковским обязательствам.

В разъяснениях Банка России, связанных с вступлением в силу с 1 января 2013 года Положения Банка России от 16 июля 2012 года No 385-П говорится, что перечень операций, отражаемых на балансовом счёте No 30301, определяется кредитной организацией самостоятельно, с учётом их характеристик, изложенных в пунктах 3.30, 3.31 части II Положения No 385-П.

Счёт "Внутрибанковские обязательства по переводам клиентов" отражает все обязательства по клиентам, в том числе и по юридическим лицам.


Комментариев пока нет. Коментирование отключено

Автор проекта: Галина Парфирьевна
экономист

Работала в крупнейших банках Казахстана и России. Пишет аналитические и обзорные статьи про депозиты, кредиты, ипотеке и другие банковские услуги для населения и предпринимателей. Официальный сайт Банкирши.





Последние новости на сегодня
28.11.16


02.12.16


Интересное на сайте



 
Все используемые в текстах товарные знаки и логотипы компаний являются собственностью их законных владельцев. Копирование и перепечатка статей без согласия автора запрещена.
Авторские права защищены законом. Copyright © Официальный сайт Банкирша.com .2016
 bankirsha.com