О проекте
// //
//

Комментарии к статье:

10.10.15

Каждый налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета при покупке недвижимости или строительстве жилья. А для людей, оформляющих ипотечный кредит на приобретение квартиры, такое право особенно актуально, так как концентрация средств на обслуживании кредита и процентов влечет значительное увеличение расходной части семейного бюджета. Для снижения бремени по расходам, государство предусмотрело налоговые льготы по подоходному налогу (ндфл) в виде предоставления имущест ...


Комментарии: 269
  • Яяяяя Евгений
    Если квартира покупается в кредит, то что служит платежным документом? И что может быть сумма в договоре купле продажи и платежном документе разная?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Платежным документом может служить платежное поручение на перечисление средств в уплату за покупку квартиры с указанием в поручении даты и номера договора купли – продажи квартиры. Перечисление осуществляется со ссудного счета или вашего депозитного счета (до востребования), на счет продавца. Также можно представить банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца. Иногда, по просьбе продавца, покупатель соглашается указать в договоре купли – продажи заниженную стоимость квартиры. Но при кредитовании такое негласное соглашение недопустимо, так как копии всех документов о сделке предоставляются, как правило, в банк для последующего контроля. И еще, занижение фактической стоимости квартиры может уменьшить вычеты по налогу, что не выгодно покупателю.

  • Кулькова Марина
    Здравствуйте!
    Я хотела получить налоговый вычет на покупку жилья, подала все прописанные документы, заяление, и получила отказ, по причине отсутствия копии доверенности, по которой мне была продана квартира. Отдел камеральных проверок налоговой инспекции не счел достаточным основанием представленную мною расписку продвца квартиры о передаче ему денег мною, т.к. он действовал на основании доверенности, предоставленной собственником квартиры с правом получения денег. Копию этой доверенности мне взять негде:ГБР не дает,
    нотариус тоже(договор купли-продажи составлен в простой письменной форме и у нотариуса документы не сохранены). Что делать? Кто прав? Ведь все инстанции принимают меня за аферистку! выпрашивающюу чюжую доверенность.Помогите, теряю 130000 руб.SOS!


  • Банкирша Галина Парфирьевна
    Закон предусматривает производить налоговый вычет при наличии платежных документов, оформленных только в установленном порядке.В вашей ситуации есть только два варианта действий. 1 - Если в пакете документов, сдаваемых на регистрацию была доверенность, то обратиться с официальным ходатайством в Мин.Юст. о выдачи вам заверенной копии доверенности для налоговой инспекции, описав ситуацию. 2 - Получить консультацию по данному вопросу у адвоката, специализирующегося на жилищных вопросах.

  • Черепанова Инна
    Здравствуйте.
    Подскажите, повлечет ли за собой какие-либо сложности при получении налогового вычета тот факт, что кредит на покупку получен в долларах. Оплата квартиры, естественно, производился рублями (через конвертацию). Проценты уплачиваются в долларах. Каким образом в таком случае оформляется вычет на сумму уплаченных процентов?


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Думаю, что валюта оформления ипотечного кредита для налогообложения не должна играть роли и и вызывать сложности. Главное, чтобы вы могли документами подтвердить все платежи в рублевом эквиваленте. Приведу один из вариантов примерного перечня документов:
    1.     Документы, подтверждающие саму выдачу ссуды: договор кредитования ипотеки; расходный мемориальный ордер банка на выдачу наличных долларов со ссудного счета; справка банка о проведении операции обмена долларов в рубли; выписки банка по движению средств на ссудном счете.
    2.     Приходный ордер на зачисление рублевого эквивалента ссуды на открытый ссудополучателю текущий счет в банке, и сам договор по открытию текущего счета.
    3.     Документы о покупке квартиры: договор купли-продажи квартиры; свидетельство о государственной регистрации права собственности; платежное поручение на перечисление средств покупателю с текущего счета продавца в котором обязательно должно быть указано назначение платежа – дата и № договора купли продажи квартиры по адресу…
    4.     По погашению процентов и кредита необходимо иметь:
    справки банка о проведении операций обмена рублей в доллары, приходные ордера на зачисление долларов в счет погашения процентов, приходные ордера банка по зачислению платежей в счет погашения ссуды.
    Расходные и приходные ордера, справки о проведении операций с валютой и платежное поручение должны быть обязательно подписаны работниками банка и заверены соответствующими печатями или штампами банка.


  • Черепанова Инна
    Спасибо за подробный и оперативный ответ!
    Вот только у нас сложность в следующем: мы сами покупаем валюту (справки из банков о покупке валюты имеются) и вносим на счет, с которого списываются проценты за пользоание кредитом. (Проценты начислляются в валюте )Подскажите, пожалуйста, какие документы необходимо предоставить в таком случае?


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    В моем первом ответе есть краткий ответ на второй вопрос. Постараюсь пояснить еще более подробно. Расчеты по налогообложению всегда составляются в рублях, поэтому то и требуется знать долларовый эквивалент ваших затрат. Для покупки долларов вы можете выбрать любой банк, с наиболее приемлемым для вас курсом доллара, главное чтобы был документ о конвертации необходимой для очередного платежа суммы долларов(рублевый эквивалент). Погашение ссуды всегда происходит через транзитный счет. Зачисление средств (долларов) на транзитный счет, банк производит по подписанному вами документу. А вот списание средств с транзитного счета и дальнейшее их зачисление банк производит двумя мемориальными ордерами, так как часть средств направляется на погашение ссуды (на ссудный счет) а вторая часть - в погашение процентов (на счет доходов банка). Желательно иметь все документы:
    1) справка по покупке валюты
    2) документ по зачислению средств на транзитный счет (поручение, приходный ордер и т.д.)
    3) мемориальный ордер на списание с транзитного счета и зачисление на ссудный счет (в счет погашения ссуды)
    4) мемориальный ордер на списание с транзитного счета и зачисление в доходы банка ( процентов)
    5) выписки по движению средств по транзитному и ссудному счетам.


  • Пажильцева Ольга
    Является ли платежным документом расписка продовца о том, что он получил денежную выплату в таком-то размере, если квартира куплена в ипатеку? В случае если нет, то документы подтверждающие олату где брать? В банке?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Если проанализировать все аспекты законодательства, то расписку продавца можно отнести к платежному документу, который представляется в налоговую службу. В законах нет определения платежного документа, но его значение шире понятия «расчетный банковский документ».

    Положение главы 26 статьи 408 «Прекращение обязательства исполнением» абзац 1 Гражданского кодекса Российской Федерации гласит, что «надлежащее исполнение обязательства прекращает это обязательство». В соответствии с этой же статьей надлежащее исполнение обязательства, подтверждается выдаваемой должнику распиской в получении исполнения.
    Исходя из этого следует, что если в договоре купли-продажи отсутствует нотариально удостоверенная запись, подтверждающая факт получения денежных средств продавцом жилья, то к такому договору купли-продажи должны быть приложены документы, подтверждающие оплату приобретенного объекта (например, расписка продавца, удостоверяющая передачу им покупателю денежных средств).

    Расписка, может быть составлена в простой письменной форме, не требующей нотариального заверения, но в ней обязательно должны указываться: за какой объект получены деньги, от кого получены (ф.и.о.), данные о переданной сумме, все необходимые паспортных данных продавца и дата составления расписки. Расписка подписывается продавцом (подпись должна соответствовать образцу в паспорте).
    Кроме того, вы представите в налоговую службу документы о получении ссуды на приобретение жилья и расходный ордер банка о получении наличных денег. Думаю этого должно быть достаточно.

    Разъяснение о возможности предъявления в налоговую службу расписки при оформлении налогового вычета, связанного с покупкой жилья давалось и в письме Управления Федеральной налоговой службы России по г. Москве от 16 декабря 2004 г. N 27-08/81075@ "Об отдельных вопросах исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц"


  • Пажильцева Ольга
    Галина Парфильевна, большое вам спасибо за ответ. Но у меня еще вопрос. Я почитала на разных сайтих информацию и выяснила, что вычет можно получать по месту работы ежемесячно. Что для этого нужно сделать?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    После того, как от вас будут приняты документы и установлена сумма налогового вычета, налоговая служба должна будет определить метод его проведения. Я не налоговик, но думаю что вашей организации будет дано письменное поручение производить зачет по налогообложению.

  • Лукичева Лариса
    Здравствуйте! Помогите разобраться. Мы с мужем покупаем квартиру, где два собственника жилья, т.е. я покупаю долю у одного собственника за 1 000 000 руб., а муж - у другого за 1 000 000 рублей. Вопрос: мы оба можем получить налоговый вычет по 130 тыс. (в сумме 260 тыс.), или же в данном случае налоговый вычет исчесляется только с 1 000 000 рублей из-за того, что это одна квартира (обращались за консультацией в нашу налоговую службу - там мнения разделились). Если вопрос решается в нашу пользу, укажите, пожалуйста, документ, на который можно сослаться.

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Я не юрист и не работник налоговой службы, поэтому просто приведу отдельные статьи законов:
    1) Вы купили одну квартиру на двоих, т.е. в соответствии со ст.244 ГК РФ п.2 и п.3 ваше имущество относится к общей собственности с определением доли каждого из собственников.
    2) В соответствии с ст.222 и ст.251 ГК РФ каждый из вас имеет право собственности на свою долю.
    3) В соответствии со ст.248 ГК РФ, доходы, от использования имущества, находящегося в долевой собственности, поступают в состав общего имущества и распределяются между участниками долевой собственности соразмерно их долям...
    4) В соответствии с ст.220 п.1 и ст. 210 Налогового кодекса РФ каждый налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов. А размер имущественного налогового вычета, по находящемуся в общей собственности имуществу, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними.
    Это может значить только то, что каждый из вас, являясь налогоплательщиком имеет право на налоговый вычет, однако расчет вычета в вашем случае производится единый от общей стоимости квартиры.


  • Лог Алексей
    Добрый день,

    Я гражданин России, прописан в России, пиобрел квартиру в ипотеку в России, при этом я работал и работаю в международной компании в Казахстане. Имею ли я право на налоговый вычет в России. Все налоги в буджет Казахстана согласно нологовому закону Казахстана я уплачиввал и уплачиваю сполна.

    Заранее спасибо.


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Право на налоговый вычет при покупке жилья вы имеете, а вот воспользоваться им не сможете. Налоговый вычет, это уменьшение суммы ваших налогов, перечисляемых в бюджет России. Так как налоги от вашей заработной платы в бюджет России не поступают, то и уменьшать нечего.

  • Мелешко Мария
    Здравствуйте!

    Мы купили квартиру в сентябре 2006 г. Налоговый вычет не оформляли. Теперь решили оформить. Столкнулись с проблемой такого рода: до августа 2006 г. мы жили и работали в другом городе. Какие формы НДФЛ надо предоставить в налоговую? Мнения инспекторов разошлись: либо только 2-НДФЛ за отработанные месяцы текущего 2007 г., либо 2-НДФЛ плюс 3-НДФЛ за прошлый год.
    Мы не предендуем на вычет за прошлый год, тем более что в этом случае придется делать запрос в налоговую по бывшему месту проживания.

    Резюме: можно ли оформить вычет на квартиру, купленную в 2006 г., с 2007 г., предоставив НДФЛ за январь-июль 2007 г.? Что говорит закон на этот счет?




  • Галина Парфирьевна Банкирша
    В ст. 220 п.2 Налогового кодекса РФ говорится о подаче заявления на предоставление имущественного налогового вычета при подаче налоговой декларации по окончании налогового периода, которым в соответствии со ст. 216 признается календарный год. Следовательно справка НДФЛ представляется за полный календарный год. Так как налоговый вычет можно получить в течении 5 лет, то можно начать оформление по итогу 2007 года.

  • Вадимыч Борис
    Откуда эта цифра - 5 лет? Заявление на вычет можно подать хоть когда, хоть через 10 лет после покупки. Однако при этом вернуть из бюджета излишне уплаченный НДФЛ можно лишь за прошедшие 3 года и далее за последующие годы, пока не будет исчерпан весь вычет. Читайте первоисточники!

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Спасибо за ценные поправки, придется согласиться с тем что про 5 лет"выдумала", так как вспомнить откуда взяла это 4 года назад не могу.

  • Мелешко Мария
    Спасибо, Галина Парфирьевна!

    У нас появился еще один вопрос - о платежнывх документах. В договоре купли-продажи указана сумма, за которую была куплена квартира, - 1 миллион рублей. Указано, что расчет произведен полностью и стороны не имеют претензий друг к другу. В списке документов на вычет указана расписка либо любой другой платежный документ. Может ли являться платежным документом сам договор купли-продажи? У нас нет расписки на этот миллион, и требовать расписку с бывших владельцев спустя год затруднительно.


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Если руководствоваться положением абзаца 1 главы 26 статьи 408 «Прекращение обязательства исполнением» Гражданского кодекса Российской Федерации, который гласит, что «надлежащее исполнение обязательства прекращает это обязательство», то договора, в котором оговаривается полное проведение расчета за покупку должно быть достаточно. Но вот какое решение по данному вопросу примет ваша налоговая инспекция предсказать не берусь.

  • Музальков Дмитрий
    Добрый день.
    Помогите пожалуйста разобраться с налоговыми вычетами именно на кредит, если я правильно понимаю то эти вычеты предоставляются отдельно от суммы за покупку жилья и не ограниченны 1000000 р. То есть я могу получить льготу на 130 тр а потом в последующие годы получать льготу на проценты которые переплачиваю в банке например ежемесячно?


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Из закона очевидно, что по процентам налоговый вычет производится сверх стоимости самого жилья.Учитывая, что расчет налоговой базы осуществляется по итогу года, то вам надо иметь документы по оплате процентов по всем месяцам. Так как процедура расчета налоговых вычетов и его сроки не относятся к компетенции банкиров, то, думаю, вам лучше проконсультироваться с работниками налоговой службы.

  • Гайнуллин Ахат
    По завещанию матери мне достался дом с земельным участком. В собственности она у меня была чуть больше года. Когда я вступил в наследство через полгода после смерти матери я уплатил за этот дом с земельным участком налог. Сейчас в 2007 году в июне месяце я его продал за 2560000. 800000 я раздал своим родственникам. но расписок от них нет. Если я возьму с них расписки будет ли зта расписка отчетным документом для налоговой или нет? И с какой суммы я буду платить налог?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Чтобы получить полный и правильный ответ, вам необходимо обратиться к специалисту по вопросам налогообложения полученных доходов, а не к банковскому работнику.

  • Русаков Андрей
    Здравствуйте.Хотел спросить,я купил квартиру год назад.Сколько времени у меня осталось чтоб оформить налоговые вычеты?И какие документы мне необходимо предоставить в налоговую инспекцию?Квартиру купил-продав старую,а деньги недостающие по ипотеке.

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    В ст. 220 п.2 Налогового кодекса РФ говорится о подаче заявления на предоставление имущественного налогового вычета при подаче налоговой декларации по окончании налогового периода, которым в соответствии со ст. 216 признается календарный год. Налоговый вычет можно получить в течении 5 лет, у вас остается только 3 года. В статье перечислены основные документы для получения вычета. В налоговую необходимо представить:
    - документы о покупке квартиры (договор купли-продажи квартиры; свидетельство о государственной регистрации права собственности)
    - платежные документы, оформленные в установленном порядке, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком ( платежное поручение на перечисление средств покупателю; квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, нотариально заверенные расписки о передаче средств или другие документы).
    В зависимости от порядка оформления сделки могут потребоваться разные документы, поэтому необходимо предварительно проконсультироваться в налоговой инспекции.


  • Вадимыч Борис
    Про 5 лет уже писал выше. Попробуйте обосновать эту цифру. ;-)

    Срок получения вычета не ограничен! Давность излишне уплаченного налога, подлежащего возврату, ограничена 3 годами.


  • Цветков Арсений
    Покупаю квартиру по ипотеке. Деньги беру в Сбербанке налом, поскольку идёт каскад сделок после моей покупки... Читаю про предоставление документов подтверждающих факт передачи денег и ничего не понимаю... банк деньги выдал(подтверждено). я передал их продавцу (всё записано в договоре купли продажи, банк даёт формулировку для договора - "деньги переданы до подписания договора"), цена, сумма кредита - всё указано в договоре купли продажи и в кредитном договоре...факт передачи квартиры (акт передачи) - тоже вписан в договор КП... что ещё мне надо оформить или взять в банке, для того чтобы получить свои 130000р и далее освободиться от подоходного на сумму процентов? Ещё раз акцентирую - деньги получал наличными на сделку... получается что они какие-то нелегальные что-ли? или я их ещё куда-то дел? я не налоговик и не юрист - всё описал своими словами...
    С Ув. Арсений Цветков.


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Изложенный в Налоговом кодеке РФ порядок оформления налоговых вычетов концентрирует представление документации на все варианты оформления сделок купли-продажи недвижимости. Если в нотариально заверенном договоре купли-продажи недвижимости зафиксирована цена сделки и факт передачи средств (в полном объеме), то подтверждение в виде платежных документов может и не потребоваться. Но во многих договорах факт передачи средств не фиксируется, поэтому требуется документарное подтверждение исполнения договора. Передача средств производится как наличными деньгами, так и безналичным перечислением средств. В зависимости от вида расчетов формируется и требуемый пакет платежных документов.

  • Егоров Миша
    В 2005 году я по долевому строительству купил квартитиру за 600тыс руб. А в 2007 тоже по долевому строительству 1/2 за 300тыс. руб. Могу ли я получить налоговые вычеты за обе квартиты, ведь стоимость меньше 1 млн.руб?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Думаю, что получить налоговые вычеты за обе квартиры вы не сможете, так как в НК РФ говорится о жилье в единственном числе и еще есть такой абзац: "Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим пунктом (ст.220 п.2) не допускается."

  • Ник юлия
    добрый день. является ли платежным документом для налоговой договор купли-продажи квартиры, зарегистрированный в рег палате, если я купила эту квартиру за 2млн, и не подождя 3х лет продала за такую же сумму?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    В соответствии со ст. 220 НК РФ для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет:
    - при приобретении квартиры - договор о приобретении квартиры, акт о передаче квартиры налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них;


  • Куликов Владислав Иванович
    Уважаемая Галина Парфирьевна! Я военный пенсионер. В 2000 году по жилищному сертификату приобрел трехкомнатную квартиру на семью из 4 человек. Сумма, указанная в договоре купли-продажи квартиры, соотвествует сумме в ГЖС. В 2007 году вступил в долевое строительство, оформив предварительный договор купли-продажи однокомнатной квартиры на жену, так как она работает в муниципальном учреждении. Вопрос: имеет ли она право на налоговый вычет, и если да, то когда его можно оформлять?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Если налоговые органы не признают вашу сделку купли-продажи квартиры как совершенную между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии с пунктом 2 статьи 20 Налогового Кодекса РФ, тогда можно оформлять в течении 3-х лет и сам вычет.

  • Екатерина Константинова
    Здравствуйте, у меня такой вопрос:
    Если Квартира была куплена на сына до того как ему исполнилось 18 лет, можем ли мы получить вычет после его совершеннолетия?
    И, как я понимаю, вычет происходит не со всей суммы?

    Спасибо


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Если период оформления налогового вычета с момента покупки квартиры не истек и по сроку позже, чем наступление 18 - летия вашего сына, то оформление возможно.Но для этого он должен работать, и иметь налогооблагаемую базу.

  • Грирорьева Валентина
    Я гражданка Америки, владею квартирой более трех лет, проживаю на территории России более 183 дней в году, тоесть являюсь резидентом Российской Федирации, но в этот налоговый период я только приехала и срок моего прибывания начался недавно. У меня два вопроса . Первый , могу ли я получить налоговый вычет на сумму дохода проданной мною квартиры, как резидент? Второй, что является подтверждением резидентства? Прибывание более183 дней на территории России безвыезда, виза более 183 дней, или этот срок можно накопить, въезжая несколько раз? И нужна регистрация по месту проживания, при въезде повизе?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Мне сложно ответить на ваши вопросы полностью, не мой профиль. Ваши вопросы могу удовлетворить только частично:
    - понятие статуса резидента по банковскому валютному законодательству и Налоговому кодексу РФ рознятся. В соответствии со ст.11 п.2 Налогового кодекса РФ физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации - это физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в календарном году, т.е. ваш вывод о принадлежности верен.
    - исходя из первого утверждения, право на налоговый вычет вы имеете, но имеете ли вы, облагаемые налогами доходы на территории России? Ведь вычеты можно осуществлять только за счет уменьшения отчисляемых государству налогов.
    Остальные вопросы лучше задать налоговикам.


  • Яковенко Мария
    Добрый день, Галина Парфирьевна!

    Подскажите, пожалуйста, по такому вопросу:
    Мы с мужем купили квартиру в ипотеку в совместную собственность в июне 2006. Налоговую льготу не оформляли. В октябре 2007 года муж умер. В настоящий момент страховая полностью покрыла остаток ипотечного кредита, в апреле 2008 после истечении полугодового срока мы со свекровью вступим в права собственности этой квартиры и она уже будет в совместной собственности у меня с ней. Может ли кто-то из нас оформить налоговые выплаты и как? Можно ли это делать до вступления в права наследства? Заранее спасибо!


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Если право собственности на квартиру было оформлено на двоих, то по своей части вы можете оформлять вычет не дожидаясь вступления в право наследования. Но лучше, подождать и оформить сразу на всю сумму, ведь вычеты на одну и туже квартиру дважды не оформляются. Если свекровь работает, то можно оформить вычет на двоих, но общая сумма вычета, причитающаяся на квартиру, от этого не увеличится, а разделится на двоих. Здесь есть и еще один аспект - страховая компания погасила весь кредит или часть? Есть ли у вас документы на погашение вами кредита?

  • Яковенко Мария
    Спасибо за ответ!

    Свекровь работает как ИП. Страховая погасила полностью. Документы всегда гасил муж, один раз я, но переводом со своего счета, т.е. без квитанции.


  • Негер Надежда
    Я продала свою квартиру и купила другую в один год. Могу-ли я получить налоговый вычет от продажи и от покупки квартиры.

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Вопрос задан не банковского профиля, не знаю.

  • Сурин Алексей
    В 2007 году мной с матерью была приобретена квартира. Живём вместе, поэтому деньги т.с. "общие". Но за приобретаемое жильё, через банк платила мать, приблиз. 70%, а я 30%. Просто я сам не смог тогда заплатить. Квартира оформлена на двоих 50/50. Вопрос: На какую сумму налогового вычета мне расчитывать, а на какую матери? Ведь по квитанции я заплатил только 30%. У меня зарплата гораздо больше. Можно ли как-то получить вычет от всей суммы покупки, аргументируя, что деньги к примеру все мои...? Спасибо.

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    В соответствии с ст.220 п.2 Налогового кодекса РФ "при приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим пунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей собственности" при наличии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком. Чтобы увеличить причитающийся Вам размер вычета, возможно стоит узаконить и дооформить взаиморасчеты с матерью?

  • Сурин Алексей
    Спасибо. А как это можно сделать?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Перевод средств со счета на счет, расписка в получении и т.д... Но сначало посетите налоговую, может ваших документов будет достаточно.

  • Банкирша Галина Парфирьевна
    Да, забыла сказать, что мать может оформить отказ от имущественного вычета в вашу пользу.

  • Матвеева Ольга
    Здравствуйте, скажите, а может ли мать в дальнейшем воспользоваться вычетом?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Может, при следующих условиях:
    - она не передала свое право на вычет другому совладельцу приобретенного жилья, а тот его на себя не оформлял;
    - она работает и платит налоги, иначе вычет оформлять будет не из чего.


  • Зайцев Сергей
    Подскажите, пожалуйста, по вопросу:
    Как и кем определяется метод проведения налогового вычета? Можно ли получить всю его сумму единовременно, и как этого добиться?


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Налоговыми работниками по месту вашей регистрации. Налоговым кодексом предусмотрено право на получение налоговых вычетов, а не единовременный возврат суммы.

  • Васильева Елена
    Здравствуйте!
    В 2005 году между мною и фирмой-застройщиком (который является мои м работодателем) был заключен Договор долевого участия.
    Был внесен первый взнос в размере 20% от стоимости квартиры. Затем в течение 1, 5 лет строительства дома у меня по заявлению вычиталась определенная сумма в счет уплаты по вышеуказанному договору.
    По окончании строительства и сдае дома нами был взят ипотечный кредит в Сбербанке на оставшуюся неуплаченную сумму по договору.
    Квартира оформлена в соместную собственность с мужем, основным заемщиком при оформлении кредита был он же.
    В итоге получилось, что 30% по договору уплатила я, 70% - он.
    Сможем ли мы получить социальный вычет - я с уплаченной мною суммы, он - с уплаченной им суммы?
    И можно ли получить всю сумму, полагающуюся нам, единоразово?
    Если да, то как в этом случае быть с процентами, уплаченными по кредиту. И будут ли "возвращены" все уплаченные нами проценты? Или тоже только 13% от суммы процентов по кредиту?

    Извините, если немного сумбурно)))
    Спасибо


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    В соответствии с ст.220 п.2 Налогового кодекса РФ "при приобретении имущества в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением" при наличии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиками.
    Единовременный возврат суммы не производится.


  • Васильева Елена
    Спасибо за ответ.

    А что будет с процентами по кредиту?
    Как в данном случае просходит возврат?
    Максимальная сумма сейчас для начисления вычета какая?
    Получается, нам будут "возвращаться" деньги в течение нескольких лет? Сначала по основной сумме (стоимости квартиры) - 130 тыс. руб. максимум? а потом по уплаченным процентам по кредиту?
    или нет?


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Налоговый вычет оформляется только один раз на всю положенную вам по расчету сумму, но не более оговоренной в НК РФ. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

  • Карпов Александр
    Добрый день!
    Мы с женой собрались купить квартиру. У меня зарплата больше, чем у жены. Если покупателем квартиры буду я, а право собственности оформлю на жену, смогу ли я единолично воспользоваться налоговым вычетом?
    Заранее благодарю за консультацию. Спасибо.


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Я не юрист и не налоговый работник, но могу сказать, что при таком условии оформить налоговый вычет на покупку жилья вы возможно не сможете. Во-первых, вы скорее всего не сможете зарегистрировать в МинЮсте право собственности на недвижимость на жену, ведь договор купли - продажи квартиры, как основополагающий документ регистрации права собственности,будет оформлен на вас. Во - вторых, оформляя вычет, вы должны будете представить документы на владение вами данным имуществом (договор купли-продажи и свидетельство о праве собственности).
    Если же квартиру оформить в совместную собственность, то по заявлению, вы сможете оформлять вычет на любого из вас двоих.


  • Яковенко Мария
    Спасибо!

  • Донских Алексей
    Здравствуйте, Галина Порфирьевна.
    У меня такая ситуация: я одновременно продаю 2 своих квартиры (обе в собственности более 3 лет) и покупаю себе квартиру (в собственности менее 3 лет), а на остаток денег покупаю комнату брату и дарю ее ему. В связи с этим у меня 2 вопроса: 1. - должен ли я заплатить по итогам сделок какие-либо налоги или нет, учитывая налоговые вычеты по двум моим квартирам (кстати, будут ли эти вычеты по одной квартире или все же по двум); 2. - учтиывая, что я покупаю квартиру , находящуюся менее 3 лет в собственности, и договор будет на 1000000 руб., не сочтет ли моя налоговая, что сумма моих продаж и покупок не совпадает, я извлек прибыль и обяжет меня заплатить налог с разницы (т. е., по сути за продавца моей квартиры)? Заранее спасибо за ответ.


  • Кончаловский Олег
    Галина добрый вечер!
    Напишите пожалуйста, как производится расчет налогового вычета по уплаченным процентам ипотечного кредита?
    Например, сумма процентов за 2007 год составила 200 тыс. руб. Сумма подоходного налога удержанного работодателем 100 тыс. руб.

    Заранее благодарен


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Метод проведения налогового вычета и его порядок определяется налоговой службой. Но если имущественный налоговый вычет не может быть использован в налоговом периоде полностью, то неиспользованная часть может быть перенесена на последующие налоговые периоды до полного его использования.

  • Кончаловский Олег
    Галина, добрый вечер!
    В течение какого периода можно пользоваться правом налогового вычета по уплаченным процентам ипотечного кредита?

    Заранее благодарен


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    В НК РФ возможные периоды оформления налогового вычета по процентам не оговариваются.

  • Вадимыч Борис
    Как и по расходам на приобретение недвижимости. ;-)

  • Виноградова Элеонора
    Галина Парфирьевна, подскажите, если сумма подоходного налога в 2007 году составила 15 тыс. руб. по ставке 13% и 100 тыс. руб. по ставке 9%, квартира куплена по ипотечному кредитованию в 2007 году. Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет со всей суммы в 115 тыс. или только с 15 тыс.?
    И если только с 15 тыс., то вычет мне дадут 15 тысяч?

    Спасибо.


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Общий размер налогового вычета зависит от стоимости приобретаемого жилья, но не превышает 1 000 000 рублей. Размер налогового вычета не зависит от применяемой ставки подоходного налога. Если вашего годового налога будет недостаточно для осуществления вычета, то остаток вычета переносится на следующий налоговый период. Налоговый вычет осуществляется в виде зачета и не предусматривает разовый возврат средств.

  • Писаревич Сергей
    Галина Парфирьевна, у меня вопрос

    Я купил квартиру по ипотеке (20% стоимости квартиры были взяты в кредит)
    Деньги предавались через ячейку в сейфа.
    В договоре купли-продажи четко прописана сумма, за которую продавец продает мне квартиру.
    Нужен ли ещё какой-то документ, подтверждающий, что продавец получил сумму? Достаточно ли расписки?

    Заранее спасибо,
    Сергей




  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Если в договоре купли-продажи отсутствует нотариально удостоверенная запись, подтверждающая факт получения денежных средств продавцом жилья, то к такому договору купли-продажи должны быть приложены документы, подтверждающие оплату приобретенного объекта (например, расписка продавца, удостоверяющая передачу им покупателю денежных средств).

    Расписка, может быть составлена в простой письменной форме, не требующей нотариального заверения, но в ней обязательно должны указываться: за какой объект получены деньги, от кого получены (ф.и.о.), данные о переданной сумме, все необходимые паспортных данных продавца и дата составления расписки. Расписка подписывается продавцом (подпись должна соответствовать образцу в паспорте).
    Кроме того, вы представите в налоговую службу документы о получении ссуды на приобретение жилья и расходный ордер банка о получении наличных денег.


  • Юдин Сергей
    Здравствуйте, Галина Парфирьевна.
    Подскажите пожалуйста. Была куплена квартира. Право собственности оформлено на меня и отца долями по 1/2.
    Можем ли мы оба подавать документы на имущественный вычет, если при оплате квартиры вся сумма вносилась от моего имени, или это могу делать только я?
    И если можем, то в декларациях каждый из нас должен указывать истраченную на покупку сумму согласно его доле, т.е. половину от стоимости квартиры, или эта сумма может варьироваться?
    Заранее спасибо за ответ.


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Право на налоговый вычет вы имеете оба,но получаемая по расчету сумма вычета распределится на двоих в размере фактически произведенных каждым из вас расходов, поэтому думаю целесообразнее весь вычет оформлять на вас.

  • Калюжный Тарас
    Добрый день. Мы с супругой приобрели квартиру за 2 млн. 200 тыс. рублей. Из них 1400000 собственных средств, а оставшиеся 800000 рублей взяли ипотечный кредит. По договору купли продажи квартира куплена за 1 млн. рублей из них 200 тыс. наши и 800 тыс. ипотечный кредит. Можем ли мы расчитывать на налоговый вычет с 1 млн. рублей плюс вычет с процентов уплаченных за кредит, которые составят за десять лет 540 тыс. рублей? В кредитном договоре указана полная стоимость квартиры, т.е. 2,2 млн. рублей, а кредит составляет 800000 рублей.

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Думаю, что да. Налоговый вычет оформляется в размере фактически произведенных расходов и законом не оговаривается ограничение общего размера имущественного налогового вычета суммой кредита.

  • Калюжный Тарас
    А как быть с тем что по договору купли продажи указанна заниженная цена, всего 1 млн. вместо 2,2 млн. рублей? Ведь в кредитном договоре указанна полная сумма и в нологовой инспекции увидят расхождения по цене между договором купли продажи и кредитным договором. Могут ли за это с меня взять штрафные санкции? Или вообще отказать в нологовом вычете даже с стоимости квартиры, не говоря уже о процентах по кредиту? Спасибо за оперативный ответ.

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Требования налоговой по соответствию цены дома в кредитном договоре и договоре купли-продажи не знаю. Занижение цены приобретаемого дома, иногда преследует цель занизить свои реальные доходы и налогообложение. Поэтому, на решение данного вопроса могут повлиять как требования налоговой, так и человеческий фактор.

  • Брагина Ольга
    Здравствуйте, Галина Парфирьевна. Подскажите пожалуйста.
    В 2007 году куплена квартира в совместную собственность с мужем. На всех документах на квартиру обе наши подписи. Ипотечный кредит взят нами с мужем как созаемщиками. Ссудный счет открыт на обоих. Квитанции на оплату кредита имеются на мое имя с моей пописью, на мое имя с подписью мужа, на имя мужа с его подписью. Планируем оформить весь вычет на меня.
    1. В налоговой по телефону сказали, что при перераспределении вычета 100% и 0% и отказе супруга от вычета он теряет право на вычет. Посоветовали обратиться в вышестоящую инстанцию Управление Федеральной налоговой службы России по г. Москве с письмом, ответ нужно приложить при подаче на вычет. Могут ли там ответить, что вычет на будущее муж теряет, вроде бы такова позиция, озвученная в нормативных актах Минфина? Все таки теряет ли другая сторона право на получение имущественного вычета при покупке другой квартиры в случае отказа от имущественного вычета по первой квартире?
    2. Признают ли в налоговой квитанции на имя мужа моими если я оформлю и приложу рукописные доверенности на уплату средств в кассу банка? Нужно ли писать доверенности на квитанции на мое имя с подписью мужа? Где найти шаблон доверенности, который будет принят налоговой?
    Заранее спасибо за ответ.


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    К сожалению ваш муж действительно теряет право на вычет при покупке второй квартиры. Муж оформляет не просто отказ от налогового вычета, а отказ от имущественного вычета в вашу пользу, т.е. сам-то налоговый вычет вы используете в полной сумме. А так как налоговый вычет предоставляется только на одну квартиру, то вы его и получите.
    При наличии отказа в вашу пользу доверенности не нужны так как платежные документы мужа должны быть действительны. Образца доверенности не имею, кроме того доверенности на проведение финансовых операций заверяются нотариально, и их оформить задним числом нельзя.


  • Вадимыч Борис
    Большая выдумщица. Никакого "отказа" в НК РФ не предусмотрено. Путаете совместное заявление совладельцев о распределении вычета и личное заявление налогоплательщика о предоставлении вычета.

  • Горячев Владимир
    Добрый день,

    Я являюсь гражданином Белоруссии, но работаю и проживаю с семьей в России. Здесь же мы приобрели квартиру. Зарплата у меня "белая", выплачивается от российского юр. лица. Соответсвенно все налоги идут в бюджет РФ.

    Подскажите пожалуйста, имею ли я право и возможность на получение налогового вычета? Если да, то есть ли особенности его оформления для граждан Белорусии?

    спасибо


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Я не налоговый работник, поэтому могу только привести соответствующие статьи Налогового Кодекса РФ:
    - в соответствии со статьей 11, вас должны отнести к физическому лицу, налоговому резиденту Российской Федерации, как физическому лицу,физически находящемуся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году.
    - в соответствии со статьей 207 налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников, в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ.
    - а в соответствии со статьей 220 налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета...


  • Леонов Сергей
    Здравствуйтк.
    Меня зовут Сергей. Однажды я уже получил имущественный налоговый вычет, когда покупал одну квартиру. Вычет был только по стоимости жилья. Теперь я приобрёл другое жильё используя ипотеку. Поскольку я уже получал вычет по стоимости квартиры, то больше на него права не имею. Могу ли я получить налоговый вычет только по процентам за ипотеку? Спасибо.


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Думаю, что нет. Налоговый вычет оформляется только единожды, в не зависимости от суммы и составляющих.

  • Вадимыч Борис
    Смотря когда был получен прошлый вычет. Если в прошлом веке, до введения НК РФ, то теперь снова можно получить вычет, на основании НК РФ.

  • Иванкова Лариса
    Вопрос в дополнение к вышеозвученному -
    Куплена квартира с исп. ипотеки (муж созаёмщик). Право на налоговый вычет использовать не хотим (ранее не использовали), т.к. жаль терять 130 т.р.
    Можно ли оформить только вычет по процентам ипотеки? На обоих, или можно на кого-то одного? Будут ли такие же 50% потери при этом, как с вычетом на имущество?
    Спасбо!


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Пунктом 2 Статьи 220 НКРФ предусмотрено, что имущественные налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода. А из пункта 1 этой же статьи видно, что сумма налогового вычета может состоять из двух сумм (суммы, израсходованной на приобретение жилья а также суммы, направленной на погашение процентов по ипотечному кредиту). И повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим пунктом не допускается.
    Конечно Вам стоит посоветоваться со своим налоговиком. Ведь написав заявление, вы используете свое право на вычет. Кроме того, если вчитаться в НК, то становится ясно, что имущественный налоговый вычет оформляется на приобретенное жилье, а тем кто оформлял для этого кредит, кроме того компенсируются и проценты. И все это в пределах суммы, не превышающей 1000000 рублей.


  • Иванов Алексей
    Добрый день!
    Что делать, если я продал квартиру за 3 млн. рублей (квартира приватизирована как 2 года (на 4 человек, по 1/4 доли), но при этом в ней проживали 12 лет с момента постройки дома).
    Деньги полученные при продаже квартиры были потрачены на покупку нового жилья на 1 человека(переуступки) за 3,85 млн. руб (хотя по договору, который был заключен с человеком у которого я приобретал переуступку квартира стоит 1,9 млн. руб., но у меня есть расписка в которой говорится, что он мне продал квартиру за 3,85 млн. руб.).
    1. Должен ли я платить налог с продажи квартиры, ведь по сути прибыли я никакой не получил?
    2. Должны ли платить налог остальные 3 человека, при условии, что все денежные средства были переданы мне на покупку жилья?
    3. И как урегулировать этот вопрос с налоговыми органами, какие документы необходимо предоставить?
    4. Если я должен заплатить налоги, то имею ли я право получить налоговый вычет на проданную квартиру и налоговый возврат на купленную квартиру?
    5. Имею ли я право на налоговый вычет от продажи квартиры? И сколько раз он может предоставляться?
    6. Имею ли я право на наловый вычет при покупке квартиры?


  • Иванов Алексей
    Добрый день!
    Продал квартиру офорленную на 4 человек (по 1/4 доли каждому), средства полученные от продажи квартиры были переданы одному из 4 собственников, далее этим собственником была приобретена квартира в собственность на одного человека, стоимостью большей чем стоила проданная квартира.
    Вопрос 1: Должны ли оплачивать какой то налог люди, которые получили доход от продажи квартир и передали одному из собственников на дальнейшее приобретение квартиры в свою собственность?
    Вопрос 2: Должен ли человек, который получил денежные средства оплачивать налоги (за дарени и т.д.)


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Уважаемый Алексей! По заданным вами вопросам мне ответить сложно, т.к. я не налоговый работник. Приведу вам только отдельные статьи НК РФ, а выводы делайте сами.
    1.     В главе 23 «Налог на доходы физических лиц» есть статья 208, в которой перечисляются источники, относящиеся к доходам. Так вот в пункте 5 этой главы есть раздел: «-доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося в РФ».
    2.     А в статье 217 «Налоги, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)» этой же главы 23 упоминаний о доходах от реализации недвижимого имущества нет.
    3.     Зато в статье 210 п. 3 говорится: « Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 (13%) настоящего Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218-221…». Имущественный налоговый вычет сюда попадает (ст. 220).
    4.     Статьей 220 предусмотрено, что налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов:
    1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартир…
    При реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, … распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле …
    2) в сумме, израсходованной налогоплательщиком на приобретение на территории РФ квартиры…
    Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим пунктом, не допускается.
    При заполнении Вами декларации, в доходы попадают источники от продажи квартиры (вашей доли собственности), а в расходы – расходы на покупку нового жилья.
    Как поведет себя налоговая служба при расхождении стоимости приобретаемого жилья по договору и расписке сказать сложно, ведь такое несоответствие походит на желание скрыть часть доходов-расходов одной из сторон сделки.
    5.     Оформлялась ли передача средств от одного члена семьи другому, какими либо документами? От этого ведь зависит Ваше налогообложение. Ведь в налоговую необходимо будет представить все документы по оформлению обоих сделок с недвижимостью.


  • Иванов Алексей
    Добрый день!
    Большое спасибо за столь быстрый ответ.
    На Ваш вопрос об оформлении передачи средств от одного члена семьи к другому, сообщаю, что оформление передачи средств не было. Деньги были переданы просто (грубо говоря из рук в руки, поскольку первоначально продажа квартиры предполагалась для покупки более лучшего жилья, в другом районе и новом доме(по переуступки доли). Что мне делать в данном случае? Будет ли от меня налоговая требовать источник моих доходов на приобретаемое жилье и как им это объяснить? Или придётся оформлять какие нибудь документы про передачу денег и непоздно ли уже оформлять, так как все сделки оформлены, и повторно платить налог с денег с которых по сути уже будет уплачен налог?
    Могу ли я подать заявление на имущественный вычет при покупке квартиры по переуступке?
    Что для этого необходимо сделать (дом ещё не сдан)?
    Спасибо за ответ.
    С уважением, Алексей


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Заявление на имущественный вычет при покупке квартиры (по переуступке) Вы сможете подать, но только после того, как оформите квартиру в собственность после сдачи дома в эксплуатацию. Ведь у Вас сейчас нет на руках свидетельства о праве собственности на квартиру и техпаспорта. Кроме того, у Вас может возникнуть проблема по несоответствию суммы в расписке и договоре уступки.
    Передачу средств от ваших родственников оформлять договором сейчас тоже уже поздно. В соответствии со статьей 161 ГК РФ «сделки граждан между собой на сумму, превышающую не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда …должны совершаться с нотариальным удостоверением». Так как нотариусы не работают задними числами, то дата совершаемой сейчас сделки будет позже даты по договору уступки, т.е. такая сделка будет бессмыслена.
    По всем аспектам Вам стоит проконсультироваться с юристом.


  • Куликова Анна
    Здравствуйте, Галина Парфирьевна.
    Подала документы на имуществееный вычет,но возникла проблема в том, что платежка была от моего брата по оплате квартиры, но в примечании прописано,что за оплату квартиры по договору... и на мое имя.
    Как быть,подскажите пожалуйста.

    Заранее спасибо.


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Получается, что деньги за вас заплатил брат, поэтому и проблемы с налоговой. Вам необходимо документально подтвердить передачу денег от Вас к брату для проведения этого платежа. С датой, более ранней, чем платеж брата. Если это происходило с карточки на его счет или его карточку, то можно взять выписки движения средств за этот период в банке. Передачу части средств вы могли оформить расписками. Однако, в соответствии со статьей 161 ГК РФ, сделки граждан между собой на сумму, превышающую не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, совершаются с нотариальным удостоверением. Если ваш брат предприниматель и оплачивал платеж со своего счета предпринимателя, то передача средств могла происходить через выписывание кассовых проходных ордеров. В этих документах обязательно должна быть обговорена цель платежа.

  • Донченко Александр
    Добрый день, подскажите пожалуйста, может ли моя мама будучи пенсионеркой и приобретя квартиру, получить налоговую выплату? По закону то каждый гражданин, раз в жизни имеет право! А на деле получается что нет?! Посоветуйте пожалста как быть. С уважением Александр.

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Право на вычет она конечно имеет, а вот оформлять его стоит только в том случае, если она продолжает работать. Вычет - это, грубо говоря, уменьшение налогов, удерживаемых с налогоплательщика. С пенсионеров ведь налоги не удерживаются, значит и уменьшать нечего. Вычет ведь не предусматривает выплату денег из бюджета.
    Можно, конечно, оформить квартиру на двоих, один из которых работает. В таком случае, право на получение вычета пенсионер уступает работающему.


  • Донченко Александр
    Если пдходить с точки зрения де юре, она всю жизнь проработала на это государство, ветеран труда, а тут на тебе, и ничего?! это минимум обидно!!! может кто пытался подавать в Конституционный суд это дело? Я бы подал, чесслово, обидно и не только за матушку. спасибо.

  • Почернин Антон
    День добрый! Подскажите, могу ли я получить вычет в следующем случае?

    Продаем квартиру (квартира в собственности отца, отец оформил на меня доверенность на продажу), далее полученными средствами погашаем долг по договору долевого строительства, в котором я выступаю в качестве собственника.
    Как лучше поступить?


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    При оформлении Вам надо учесть следующий абзац статьи 220 ГК РФ:
    "Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса"




  • Переладов Михаил
    Добрый день!
    Я купил в 2001 г. квартиру за 2730000 рублей. Это был сложный обмен коммуналки, которая разъезжалась в три разных квартиры. В марте 2008 г. решил оформить налоговый вычет и подал в налоговую инспекцию Декларацию, договор купли продажи и свидетельство о регистрации квартиры. Неделю назад у меня потребовави расписки продавцов о получении денег. Квартира покупалась через риэлтера, он по доверенности продавцов вел всю сделку. Есть расписка риэлтера, что он получил в общей сложности 44.000 долларов для покупки одной из квартир для продавца. Остальные деньги передавались через банковскую ячейку в момент оформления сделки. Сегодня мне позвонили и сказали, что мне в вычете отказано - нужны расписки от продавцов. Но бывшие владельцы квартиры разъехались за эти годы кто куда, а риэлтерская контора сгинула... Насколько правомочен такой отказ и реально ли его опротестовать?


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Как это не неприятно, но отказ правомочен, опротестовать его будет очень сложно, практически невозможно. Передача средств через ячейку или риэлтера, это работа через посредников. У вас нет платежного документа или расписки продавца, подтверждающих факт передачи денег за квартиру непосредственно от покупателя к продавцу.

    В соответствии с Налоговым Кодексом Российской Федерации, необходимо представить платежный документ, оформленный в установленном порядке, подтверждающий факт уплаты денежных средств налогоплательщиком ( банковская выписка о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и другие документы).


  • Баканев Антон
    Добрый день!
    Согласно НК каждый гражданин вправе выбирать объект для вычета. Но припокупке квартиры в совместную собственность - получается что он этого права лишается? Ведь в любом случае для получения вычета любому из супругов - требуется соглашение по разделу налогового вычета (частный случай 0% и 100%). А МинФин трактует соглашение как использование права на вычет.
    Как решается данная коллизия в законе?


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Вы в корне не правы. Вы передали свое право на вычет другому, а он его использовал,т.е. он получил всю причитающуюся по данной жилой недвижимости сумму вычета, что больше, чем ему положено по закону исходя из его доли. И после этого Вы считаете что ваше право осталось не использованным?
    Статья 220 п. 2 абзац 4 НК РФ (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ) гласит: При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность).


  • Вадимыч Борис
    Галина Парфирьевна большая выдумщица. Придумывает то "передачу" права на вчет, то "отказ" и путает совместное заявление о распределении вычета и личное заявление налогоплательщика о предоставлени вычета. Впрочем, эти же понятия умудряются смешивать и представители Минфина в некоторых официальных письмах.

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Возможно я и "выдумщица", но я ведь не работник налоговой, и стараюсь отвечать только на те вопросы, ответ на которые нахожу в законодательных актах или в консультациях налоговых работников.
    И хорошо, что есть такие читатели, которые могут уточнить, правда хотелось бы получить и ссылки на статью закона.


  • Сорокина Юлия
    Здравствуйте!
    Я временно не работаю.Стою на бирже (1,5 года).До этого 7 лет отработала по трудовой книжке в частной фирме.На сбережения собираюсь однокомнатную квартиру в Подмосковье (1600000).как я могу получить налоговый вычет на приобретение жилья?Наверное,мне придётся устроиться в эту же фирму с 1 сентября?Будет ли это действительно для получения налога?


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Вычет осуществляется при наличии отчислений налогов, т.е. наличии официальных доходов. Думаю, что до момента оформления налогового вычета Вам уже необходимо работать.

  • Сорокина Юлия
    А сколько работать?Месяц,два,три?И можно ли мне устроиться на работу через полгода,а в налоговую за справкой явиться через 7-8-9 месяцев?

  • Сорокина Юлия
    С биржи я хочу уйти в апреле следующего года.И потом устраиваюсь на работу в эту фирму,где работала 7 лет.Сколько нужно отработать месяцев,чтобы в налоговой мне дали справку и я смогла получить налог на вычет(при покупке квартиры)?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Для оформления налогового вычета потребуется определить размер налоговой базы, которая исчисляется за налоговый период. А налоговым периодом признается календарный год. Думаю лучше всего отработать год. Подать документы на налоговый вычет вы по срокам как-бы успеваете. Дополнительно проконсультируйтесь в налоговой по месту жительства.

  • Сорокина Юлия
    Здравствуйте.Скажите,пожалуйста,при покупке квартиры кто по существующим правилам должен оплатить услуги нотариуса, пошлину за регистрацию договора,банковскую ячейку и регистрацию прав собственности в регистрационной палате в Московской области?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Таких правил не встречала, обычно - как договорятся стороны по сделке, а регистрацию прав собственности в регистрационной палате в Московской области - кроме покупателя оплачивать никто не согласится.

  • Сорокина Юлия
    Спасибо большое!!!!!!А сколько примерно стоит регистрация нового права собственности в Московской области (г. Волоколамск)?А вы не подскажите,сколько стоит банковская ячейка?И на какой срок её лучше арендовать?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Сама регистрация в госучреждениях вообще-то должна быть бесплатной, а вот сколько могут стоить все сопутствующие услуги не знаю, их набор в каждом регионе разный, и стоимость тоже. Стоимость ячеек назвать тоже сложно. Это зависит от выбираемого вами банка, размера ячейки и срока хранения. Так, например, стоимость услуги по аренде индивидуального банковского сейфа в ОПЕРУ Среднерусского банка Сбербанка России размером 4,5-6,5 (см) за один день составляет 20 руб., при min стоимости за весь срок аренды 300,00 руб. (с учетом НДС). Срок аренды всегда зависит: от даты оплаты по договору купли-продажи, скорости оформления сделки, срока получения кредита и других факторов.

  • Назимова Ксения
    добрый день! Подскажите, пожалуйста : купили в августе 2008 в общ. долевую собст. по 1/2 с мужем по ипотеке квартиру за 3750000, он уже вычеты по прошлой кв. получил. Я нахожусь в декретном отпуске.
    1. С какой суммы мне расчитывать вычеты : 1000000 и все проценты оформлять на себя?
    2.где мне получать вычеты, ведь я в декрете, только в налоговой?
    3.когда и за какой срок мне нужно оформить декларацию?
    4. могу ли я вообще получать вычеты в декрете?


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Оформить налоговый вычет можно, а вот получить его Вы сможете только после выхода на работу. Может стоит оформить отказ от имущественного вычета в пользу мужу, проконсультируйтесь по этому вопросу в налоговой.

  • Афанасенко Валерий
    Добрый день! Поздравляю всех женщин с женским днём!
    Подскажите какие документы нужно подать в налоговую, во второй раз, в прошлом году я подал все документы и получил часть вычета, а в этом году ??? какой необходимый пакет нужен?


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    В соответствии со ст.220 п.2 НК РФ "Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим пунктом не допускается." То есть, при первоначальной подаче документов на получение налогового вычета, он оформляется сразу на всю положенную Вам, исходя из документов, сумму. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не использован полностью, тогда его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

    Если Ваша ситуация именно такова, думаю простого заявления о продолжении использования налогового вычета должно быть достаточно, чтобы просто напомнить о себе.


  • Осовская Светлана
    Добрый день, разъясните, пожалуйста. Мои знакомые купили квартиру в ипотеку, имущественный вычет ранее не использовали, а сейчас хотят использовать его только в части уплаченных процентов, а стоимость квартиры в базу не включать, т.е. использовать имущественный вычет в части стоимости квартиры в другой раз. Такое возможно?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Думаю, что нет, ведь в соответствии со ст.220 п.2 НК РФ "Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим пунктом не допускается." Стоит проконсультироваться с налоговиком о возможности распределения суммы компенсации на несколько лет.

  • Жирков Юрий
    такой случай. в 2007 году оплатили первоначальный взнос и получили договор долевого участия, за квартиру по долевому строительству. оформили тут же(в 2007 г.) кредит на ипотеку. в начале 2008 года начали выплачивать кредит по ипотеке. в этот же год(2008) получили документы: акт приемо-передачи квартиры и позже оформили данную квартиру в собственность. могу ли я расчитывать в моем случае налоговый вычет с 2 млн. руб (260 т.руб)....         мои соседи с таким же случаем получают по 130 т.руб т.е. с 1 млн. руб. исходя из того что первый взнос (платеж) сделан в 2007 г. и договор долевого участия тоже был оформлен в 2007г, хотя по некоторым источникам должны получить 260 т. руб

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Пунктом 6 статьи 9 Федерального Закона № 224-ФЗ, подписанного Президентом РФ 26 ноября 2008 года, предусмотрено следующее: «Положения абзаца тринадцатого подпункта 2 пункта 1 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2008 года». Ваш договор подписан раньше.

  • Андреева Юлия
    Добрый день. Подскажите пожалуйста. В 2004 году приобрела на свои средства квартиру. Собственники по договору я и двое моих несовершеннолетних детей (доли 1/3). Имущественный вычет на свою долю я вернула. Могу ли я получить имущественный вычет на доли своих детей?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Как решит Ваш вопрос налоговая, я не знаю, т.к. есть три момента, которые это могут заблокировать:
    1) Оформление письменного заявления детей на передачу Вам прав для оформления вычета на их долю. В соответствии со ст. 220 п.2 абзац 4 НКРФ заявления можно оформить при условии "приобретения квартиры в общую совместную собственность". Как этот нюанс прописан в Вашем свидетельстве на право собственности? Ведь доли сюда как-бы и не относятся.
    2) В соответствии со ст.220 п.2 абзащ 6 НКРФ "Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим пунктом не допускается." Ваше ходатайство может быть отклонено и по этому пункту.
    3) Налоговый вычет можно получить в течении 5 лет. Последний день подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, по моему истекает 30 апреля 2009 года. Вы опаздываете с оформлением.


  • Куликова Наталья
    Поясните мне пожалуйста ситуацию, в феврале 2008 года я вначале продала квартиру и по договору купли продажи ее стоимость проходит как 1 млн. руб, и сразу после этого я купила квартиру по переуступке прав собственности, оформленных в виде приложения к договору о Долевом участии, в этом приложении сумма не фигурирует, а расписка, на сумму за которую осуществлялась покупка разбита на две, одна на 1 300 тыс. руб, которая прописана в Договоре долевого участия, за эту сумму первоначальный собственник приобрел эту квартиру, а вторая составлена на оставшуюся сумму, о которой мы договорились на момент покупки, в сумме две расписки составляет порядка 3 млн. руб. В начале года сумма для вычета была 1 млн., а позже ее сделали 2 млн.
    Вопрос состоит в том, что я хотела бы подать на налоговый вычет, но не знаю как правильней сделать, так как получается, что разница между суммой продажи квартиры и суммой приобретения новой, если показывать обе расписки, а только так можно получить максимальную компенсацию, составляет порядка 2 млн. руб. Может ли налоговая потребовать объяснения откуда взялась эта сумма или они этого делать не будут? Есть вариант предоставить только одну расписку, но тогда в сумме вычета я существенно потеряю. Как лучше поступить?


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Если на оставшуюся сумму, о которой Вы договорились в момент покупки не составлено дополнительное соглашение с указанием реальной цены квартиры, то Вы помогли продавцу "снизить" его налоги, потеряв свою выгоду. Стоимость жилья в договоре и платежных документах должна соответствовать и тут придумать ничего нового не возможно. В таких случаях за основу берется меньшая сумма.
    Если переуступка прав собственности оформлена дополнительным соглашением, в котором совсем не прописан порядок расчета и сумма, то попробовать подать документы на всю сумму все-же стоит.


  • Реутова Татьяна
    Уважаемая Галина Парфирьевна!
    Кваритру, принадлежащую мне на правах собственности, я продала родной сестре. Договор купли-продажи между мной и ее мужем. Для покупки квартиры они использовали средства, предоставленные по ипотечному кредиту. Полученных от продажи квартиры денег мне было достаточно, для покупки квартиры в другом городе, где и проживаю в настоящее время. Но прописана пока в своей старой квартире.
    Право на налоговый имущественный вычет при копупке квартиры мне было предоставлено, а мужу моей сестры - отказано, т.к. сделка совершена между родственниками. Хотя проценты по кредиту выше, чем сумма предоставляемого вычета.
    Объясните, пожалуйста, правомерен ли отказ в данном случае. Если нет, то каковы болжны быть наши действия.


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Думаю, что отказ в оформлении налогового вычета не совсем понятен и обоснован. Поясню почему.
    В соответствии с абзацем 5 п.2 статьи 220 НК РФ имущественный налоговый вычет на покупку квартиры не применяется в случае, когда сделка купли продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии с п.2 статьи 20 Налогового Кодекса РФ.

    А п.2 статьи 20 Налогового Кодекса РФ гласит, что -"суд может признать лица взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным п.1 настоящей статьи". Т.е., для отказа по этому пункту должно быть решение суда о признании взаимозависимыми участников этой сделки в соответствии с п.2 ст.20 НК РФ.

    Есть правда, еще п.1 подпункт 3 этой же статьи 20 Налогового Кодекса РФ по которому к взаимозависимым лицам относятся - "лица, которые в соответствии с семейным законодательством РФ состоят в брачных отношениях, отношениях родства и т.д.", но при решении вопроса о предоставлении налогового вычета на квартиру ссылки на эту статью законодатели не делают. Сложность и в том, что в наших законах четкой принадлежности лиц к взаимодависимым, по степени такого, как у вас, родства через сестру (муж сестры) мною не встречалось. Стоит запросить письменный отказ с обоснованием.


  • Елагина Наталья
    Уважаемая Галина Парфирьевна!
    Подскажите пожалуйста! В 2007 г.была оплачена квартира застройщику (100%) с оформлением договора купли-продажи и регистр.его в ГБР на меня, но денежные средства за нее застройщику были перечислены в размере 30% от меня, а другие 70% с лиц.счета моей мамы с указанием за кого и по какому договору. О налоговом вычета тогда никто не подумал, а сейчас при подписании акта передачи он соотв.возник. Оформить расписки на такую большую сумму от мамы я не смогу -задним числом без нотариуса. Подскажите, как быть? Могу ли я сейчас оформить якобы передачу денег маме через нотариуса и соотвественно получить налоговый вычет?


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    К сожалению, в вашей ситуации подсказать нечего. Имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, когда оплата расходов на приобретение квартиры для налогоплательщика производится за счет средств иных лиц, т.е. в вашей ситуации - средств вашей мамы (ст.220 п.2 абзац 5 НК РФ). В налоговую вам необходимо предоставить все платежные документы об оплате квартиры и реально платеж вашей мамы заменить нечем, тем более задним числом.

  • Олеся Игнатенко
    Уважаемая Галина Парфирьевна!
    Имеет ли право на налоговый имущественный вычет при покупке квартиры безработный гражданин? И если квартира куплена в браке на общие средства имеет ли второй работающий супруг на право имущественного вычета (при этом собствееность оформлена на одного супруга)? И достаточно ли расписки в простой письменной форме о передаче денежных средств (не заверенную нотариально), как документ подтверждающий факт уплаты денежных средств?


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Право на налоговый имущественный вычет при покупке квартиры имеет любой гражданин, а вот представить его могут только налогоплательщику, т.е. человеку, который работает и отчисляет налоги.
    При оформлении квартиры в собственность одного супруга, второй, работающий супруг право на имущественный вычет не имеет. Передача права на вычет второму супругу может осуществляться по заявлению только при условии, когда квартира оформлена в общую долевую собственность обоих супругов или общую совместную собственность.


  • Королева Любовь
    Уважаемая Галина Парфирьевна!
    Строю квартиру по ипотеке.
    Договор оформлен на меня. А ежемесячные выплаты платит другой человек. Смогу ли я воспользоваться вычетом?
    Спасибо


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    К сожалению налоговый вычет на квартиру оформить Вы не сможете. Если Вы внимательно читали статью, то в ней об этом сказано:
    - "...налоговый вычет предоставляется налогоплательщику ... при наличии ... платежных документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком" Следовательно платежные документы должны оформляться от Вашего имени.

    - "в соответствии с п.2 (абзац 5) статьи 220 «Имущественные налоговые вычеты» части второй Налогового Кодекса Российской Федерации, (в ред. от 03.06.2006 N 75-ФЗ) имущественный налоговый вычет,…, не применяется в случаях, когда оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома или квартиры для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц. "

    В такой ситуации возможно налоговики смогут принять положительное решение, если плательщиком выступает созаемщик (в лице мужа) и он передает свое право.


  • Леонтьева Ольга
    Добрый день. Мы проживаем в 4-комн. квартире я и 2 моих детей, моя сестра и ее ребенок и наша мама. всего 6 человек. Все дети до 14 лет. Квартира стоит около 12 млн. Мы хотим разъехаться. Купить 2 двухкомнатных квартиры по 7 млн. сразу после продажи. Скажите как будет рассчитываться налог и налоговый вычет. И какую сумму нам придется заплатить государству. Квартира еще не приватизирована, мы планируем приватизировать ее и продать.
    Я читала что если продать квартиру и купить за ту же сумму в течении 12 месяцев сумма налога перезасчитывается. Подается в налоговую две декларации на продажу и на покупку и одно другое засчитывается. Разъясните пожалуйста, совсем запутались, как быть. :oops:


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Всех тонкостей налогообложения я не знаю, и руководствуясь принципом "не навреди" рекомендую Вам проконсультироваться в своей налоговой. Могу только подсказать отдельные нюансы и статьи ГК РФ:
    1. В вашей ситуации очень важен момент, кто из перечисленных родственников включен в ордер на квартиру. Только на них будет оформляться приватизация, и только оне будут платить налог на доходы от реализации имущества. Вычет будут оформлять уже каждый от своего имущества.
    2. В соответствии со ст. 208 п. 5 ГК РФ - к доходам от источников в РФ относится и доход от реализации недвижимого имущества, находящегося в РФ - в данном случае ваша квартира.
    3. Согласно ст. 224 ГК РФ налоговая ставка с полученного дохода устанавливается в размере 13 %. А о размере налогового вычета написано в материале.


  • Юрьевич Константин
    Уважаемая Галина Парфирьевна!
    Квартира была куплена в строящемся доме по договору соинвестирования в июне 2005, акт о сдаче квартиры был подписан в ноябре 2007 года, а право собственности получено в сентябре 2008 года.
    Исходя из того что, налоговый вычет можно получить в течении 5 лет - что является в моем случае точкой отсчета и сколько у меня осталось времени на его оформление.
    Заранее спасибо.


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Если налоговый вычет может предоставляться на основании документов, подтверждающих право собственности на приобретенную квартиру, то в вашем случае точкой отсчета автоматически становится дата получения свидетельства на право собственности.

  • Максимова Елена
    Уважаемая Галина Парьфирьевна!
    Я приобрела в 2008 году по официальным документам 1/2 долю в квартире. Вторая собственница - чужой мне человек и получила свою доля в свое время в 2006 году в дар от тети , а ту , что я купила - тоже получила в дар от той же тети дальняя родственна теперешней моей сосоедки. В моем Свидетельстве о государственной регистрации права с строке "Вид права" написано "общая долевая собственность, доля в праве 1/2". На этом основании в налоговой инспекции мне сказали, что я не могу получить полный налоговый вычет , а только с одного миллиона. а не с двух. Верно л это? Я читала комментарии к последнему Налоговому кодексу, там говорится о покупке в долевую собственность. Я же купила просто долю в квартире, где уже проживал чужой мне человек С уважением , Елена


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Налоговая инспекция права, так как абзац 4 п.2 статьи 220 НК РФ гласит: " При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим пунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома или квартиры в общую совместную собственность)".

    Согласно новой редакции абзаца тринадцатого подпункта 2 пункта 1 статьи 220 «Имущественные налоговые вычеты» части второй Налогового Кодекса Российской Федерации (с учетом изменений от 26.11.2008 года N 224-ФЗ): «Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство, либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них".

    У Вас 1/2 общей долевой собственности. Следовательно ваш размер налогового вычета не может превышать 1 000 000 рублей.


  • Романченко Андрей
    Уважаемая Галина Парфирьевна!
    Квартира была куплена за 1 млн 800 тыс в строящемся доме по договору долевого строительств в сентябре 2007 года, акт о сдаче квартиры был подписан в декабре 2007 года, документ об испоненении требований по договору долевого строительства в марте 2008, право собственности получено в апреле 2008 года.
    С какой суммы я могу получить налоговый вычет с 1 млн800 тыс. или только с 1 млн.
    Заранее спасибо.


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Увеличенная до 2 млн.руб. сумма, от которой рассчитывается налоговый вычет распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2008 года (пункт 6 статьи 9 Федерального Закона № 224-ФЗ от 26 ноября 2008 года и абзац 13 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации). А вот с какой даты налоговики эти правоотношения будут считать сказать не берусь, ведь два основополагающих документа для оформления налоговых вычетов (свидетельство о праве собственности и договор купли недвижимости) оказались по разные стороны от этой даты.

  • Романченко Андрей
    В этом то и проблема. Налогоая не принимает мою деларацию заполненную на полную сумму (1800 тыс) и их аргументом служит письмо собственного юриста!!!! Он - советник второго класса (я не знаю много это или нет) - считает, что точкой отсчёта является акт подписания приёмки квартиры. Есть ли смысл с ними бодаться через суд?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Отстаивать свои права всегда нужно, однако перед этим стоит получить консультацию у правоведов о том, какова трактовка данного нюанса у законодателей.

  • Чиков Сергей
    Добрый день! Приобрел квартиру по ипотеке в феврале 2008 году. Квартира сразу же была оформлена в собственность. Хочу сейчас оформить вычет. Что понимать под налоговым периодом в части уплаченного НДФЛ (это весь 2008 год или с февраля 2008 года по конец 2008 года, или по текущее время)? Тот же вопрос по базе уплаченных ипотечных процентов с которой производится вычет (уплаченные проценты за 2008 год или по текущую дату)?

    Спасибо!


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    В соответствии со ст. 216 за налоговый период признается календарный год. В части "уплаченного НДФЛ" - это значит, что вычет в текущем году может быть осуществлен только в размере суммы, перечисляемой Вами по НДФЛ. Простыми словами - какую сумму налога начислили, в пределах ее и можно осуществлять вычет.
    Про базу уплаченных ипотечных процентов с которой производится вычет вам лучше уточнить в налоговой. Но если в НК РФ говорится - "в сумме, израсходованной налогоплательщиком ... в размере фактически произведенных расходов", то вы должны приложить все документы об оплате процентов. Ведь повторного оформления вычета не будет. А если ваши фактические затраты без учета выплат процентов последующих лет менее установленной нормы в два млн. рублей - оформление вычета можно отодвинуть на следующий год.


  • &&& Кристина
    Добрый вечер Галина Парфирьевна! Подскажите пожалуйста как осуществляется налоговый вычет на строительство. 5 лет строим дом, в собственность не оформлен,работы ещё не закончены, сохранены все платежные документы на проведение строительных работ (чеки, договора...). Вычет производится один раз или ежегодно нужно подавать декларацию?
    Спасибо!
    С уважением,
    Кристина


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Налоговый вычет оформляется только один раз - на основании Вашего письменного заявления и при наличии документов, подтверждающих право собственности на построенный жилой дом. Следовательно подача документов будет возможна после ввода дома в эксплуатацию по акту и получения свидетельства на право собственности. Вам потребуются также платежные документы, подтверждающие покупку стройматериалов и оплаты за выполненные работы строителям (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). За год, в котором будет осуществлен ввод в эксплуатацию дома, необходимо заполнить декларацию.

  • Мухин Лев
    Здравствуйте! В 2008г моя мама купила жилой дом.Оформила право собственности на него. Работает. Имеет ли она право на имущественный вычет при покупки стройматериаллов (доски, окна, кровлю, цемент и прочее) направленных на восстановление дома. Дом 1960г износ по тех паспору БТИ 57%

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Этого я не знаю, но в Налоговом Кодексе РФ речь идет об оформлении вычета при новом строительстве, а не ремонте. А вот оформить вычет на купленный дом еще не поздно.

  • Петрова Екатерина
    Здравствуйте!
    Подскажите пожалуйста, если я уже 1 раз воспользовалась налоговым вычетом на покупку квартиры и проценты по ипотеке, могу ли я еще раз воспользоваться вычетом на проценты по ипотеке на вторую квартиру (первую уже продала), купленную по ипотеке?


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Этого сказать не могу. В ст.220 п.2 НК РФ говорится, что: "Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим пунктом не допускается", но тонкости я не знаю.

  • Сафронова Тамара
    Здравствуйте Галина Парфирьевна!
    Я официально безработная, хочу взять кредит и купить квартиру в МО. Прописана я в другом городе, там же живет мама пенсионерка. Я могу как то взять ипотечный кредит? Мама узнавала, ей как пенсионерке кредит под её квартиру не дадут, мне как безработной тоже не дадут?


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Не дадут. Вы не сможете доказать что у вас есть стабильные и достаточные доходы для погашения кредита.

  • Шумская Светлана
    Добрый вечер Галина Парфирьевна! В феврале 2009г.мы с мужем купили квартиру по ипотеке в общую совместную собственность.За квартиру мы заплатили 1 030 000 руб.банк нам выдал 700 000 руб.,а остальные деньги были свои.С какой суммы нам положен налоговый вычет? И еще: муж у меня инвалид 2группы,значит ему вычет не положено,я же могу воспользоваться полностью налоговым вычетом на всю квартиру по его письменному заявлению? И когда нам лучше обращаться в налоговую службу,наверное лучше в январе 2010г.? Спасибо огромное заранее.

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Налоговый вычет Вам положен с полной стоимости квартиры, главное чтобы платежный документ (расписка продавца) был на полную сумму. Право на вычет Ваш муж имеет, но если он не работает, то воспользоваться им не сможет. По его письменному заявлению этим правом можете воспользоваться Вы. В любое время, но в пределах отведенного на оформление вычета срока.

  • Горинова Марина
    Здравствуйте! Купили квартиру в прошлом году и оформили ее только на мое имя. Имеет ли мой супруг на налоговый вычет вместе со мной. Состоим в браке.

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Ваш супруг не имеет права на налоговый вычет. Размер налогового вычета может перераспределяться по заявлению между супругами только при приобретении квартиры в общую совместную собственность.

  • Павлов Вячеслав
    Купил квартиру в 2008 г.какой % налогового вычета полагается?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    С 1 января 2008 года общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного НК не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство, либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.

  • Дятлова Яна
    Здравствуйте!Прочитала тут недавно статью в интернете и хотела бы уточнить так ли это и на основании какого документа я могу в Налоговой докузазть про проценты с миллиона.
    ...на практике бывают ситуации, когда часть процентов не идет в зачет вычета. Например, сделка была проведена с занижением стоимости объекта до 1 млн рублей. Кредит на покупку в договоре распределен следующим образом: 1 млн рублей на приобретение объекта, а 3 млн – на так называемые неотъемлемые улучшения, связанные с его ремонтом и благоустройством. В этом случае ИФНС (Инспекция Федеральной налоговой службы) рассматривает целевое назначение полученных средств и устанавливает норму применения вычета как 1 млн рублей по факту покупки объекта и еще 1 млн рублей – по погашенным процентам кредита, полученного для приобретения данного объекта. В итоге сумма возврата может быть максимальной – 260 тыс. рублей
    Спасибо.


  • Банкирша Галина Парфирьевна
    Так в статье 220 НКРФ говорится и о процентах по кредиту, которые учитываются при расчете компенсации. Необходимо прилагать соответствующие платежные документы. Но общий размер затрат с которых производится сейчас расчет компенсации не должен превышать 2 млн.руб.
    Правда все документы прилагаются сразу, т.к. налоговый вычет представляется только один раз.


  • Каракина Татьяна
    Добрый день! У меня след. ситуация: в августе 2010 г. был заключен договор на долевое участие в строительстве на имя моего отца. Дом сдали в ноябре 2011 г. и акт приема-передачи уже оформили на мое имя. Свидетельство о собственности будет готово в сентябре 2012 г. также на мое имя. Хочу оформить налоговый вычет на себя. Не является ли помехой тот факт, что в договоре купли-продажи и во всех платежных документах фигурирует имя только отца?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Помеха будет, так как: - Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1. подпунктом 2) не применяется в случаях, если оплата расходов на приобретение квартиры для налогоплательщика производится за счет средств иных лиц.
    У вас как раз это и будет, так как платежные документы оформлены на отца. Вот как об этом говорится в НК РФ:

    - Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

    - Кроме того, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет вы, как налогоплательщик должны будете представить в налоговую: - при приобретении прав на квартиру в строящемся доме - договор прав на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру.


  • Борисов Георгий
    Здраствуйте Галина Парфирьевна! У меня нестандартная ситуация с имущественным вычетом. Квартиру купил в браке, продал после развода, средства разделили, есть соглашение о разделе. Бывшая жена купила другую квартиру и подала заявление о имущественном вычете. Ей уменьшили сумму, мотивируя тем, что была реализация совместного имущества и раздел средств, но она не получала вычет по совместному имуществу. Мне также уменьшают вычет. В статье 220 нет прямого указания по долям вычета после развода и раздела. Идти в суд?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Налоговый вычет каждому из Вас должны были представить в полном объеме на новое, вновь купленное жилье. Так как налоговый вычет на совместную квартиру не оформлялся, то мне не совсем понятно, для чего налоговой эти документы потребовались или представлялись? Я не налоговик, но возможно с вас положен налог от реализации жилья и они каким-то образом это связали. В суд конечно подать можно, но прежде всего разберитесь с этим сами. Предварительно официально запросите у налоговой причину уменьшения вычета и проконсультируйтесь с юристом.

  • Иванов Дмитрий
    Здраствуйте Галина Парфирьевна!
    Мы с супругой приобрели в собственность квартиру в долевом участии по1/2 доли на каждого.
    Хотим вернуть имущественный налоговый вычет, но так как я свое право на вычет уже использовал (ранее), могу ли я написать заявление на отказ на налоговый вычет с покупки этой квартиры в ее пользу, чтобы она получила вычет не с 1/2 доли, а с полной стоимости этой кваритиры.
    И если такое возможно, не могли бы Вы указать форму данного заявления отказа.
    Спасибо !


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Думаю, что права на отказ в пользу другого лица у вас уже как-бы и нет. Передача права на вычет приравнивается к его оформлению, а для вас это уже будет второе оформление. Ваша жена, по закону, имеет право на вычет только со своей доли имущества, а ваша доля для нее будет незаконна без передачи самого права, а его то и нет. В НК РФ говорится, что: "Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим пунктом (ст.220 п.2) не допускается". Вам стоит обратиться в налоговую, т.к. я высказала только свое видение закона. А вдруг...

  • Давыдова Лариса
    Уважаемая Галина Парфирьевна!
    Мной в 2008 году приобретена квартира. Акт приемки датирован 2010 годом. С февраля 2010 я безработная. Могу ли я получить имущественный вычет? Если нет, возхможно ли его получить моему супругу? Квартира приобреталась на общие сбережения, а оформлена была только на меня, т.к. я была госсужащей и мне была выделена субсидия (30% от стоимости) на эту квартиру по месту работы .
    Спасибо!


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Имущественный вычет положен только вам, но получить его сейчас Вы не сможете. Вычет, это снижение фактического налога, удерживаемого из зарплаты. Нет зарплаты, нет налога, нечего и уменьшать. На мужа оформить тоже не сможете, т.к. он не владелец квартиры. На мужа оформление можно перевести, если квартира оформлена в общую долевую или совместную собственность.
    Вычет можно оформить, по моему в течении 3-х лет с момента покупки, уточните это в налоговой. Кроме того проконсультируйтесь в налоговой по такому пункту закона: " Если в налоговом периоде имущественный вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на следующие налоговые периоды." Думаю, вам стоит попробовать оформить имущественный вычет и воспользоваться этим пунктом.


  • Маринич Наталья
    Уважаемая Галина Парфирьевна!
    Помогите решить спорный вопрос со сбербанком. Мною приобретена квартира, так как муж своё право на налоговый вычет уже использовал ранее, приобретенную квартиру я оформила на себя. Покупка квартиры оплачивалась с моего счета открытого в сбербанке. Но так как я находилась в другом городе, я заранее оформила доверенность на мужа на право проведения операций с моего счета. В конечном итоге, когда муж пришел в банк, чтобы перевести деньги с моего счета на счет продавца ему оформили расходный кассовый ордер и дали платежное поручение, где плательщиком указан он и лишь в назначении платежа прописано, что он производит оплату за меня. Такую платежку предоставить в налоговый орган я не могу, так как плательщиком должна быть я. Что мне просить в сбербанке сейчас? могу ли я требовать чтобы мне выдали платежный документ на перечисление денег от моего имени, потому что фактически деньги уходили с моего счета? или может какие выписки со счета?Заранее спасибо!


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Спорить со Сбербанком не стоит, так как исправить проводки уже не получится, и платежный документ на перечисление денег от Вашего имени Вам никто не выдаст, т.к. это будет уже подделка. Думаю, что Сбербанк сначала сделал проводку на снятие наличных средств с Вашего счета (мемориальный ордер), а затем платежное поручение на перевод средств, как бы принятых от Вашего мужа наличными, т.е. получились две не связанные между собой операции. Так осуществлять проводки тоже правильно, но для получения вычета не совсем подходит. Возможно Вы не до конца объяснили ситуацию работнику банка.

    В соответствии с "Положением о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ" от 1 апреля 2003 г. N 222-П пункт 1.1.7. банк мог попросить Вас оформить карточку с образцами подписи Вашего мужа и вместе с доверенностью хранить их у себя, рядом с вашими образцами. После этого, на основании п. 1.1.8. осуществляется платежным поручением прямой безналичный платеж от Вашего имени но с подписью мужа (по доверенности) и образцам.

    Пункт 1.1.7 вышеприведенного Положения гласит: " Физическое лицо может предоставить другому физическому лицу (далее - доверенное лицо) право распоряжения денежными средствами, находящимися на его текущем счете, на основании доверенности, составленной в соответствии с требованиями законодательства.
    В случае предоставления физическим лицом права распоряжения денежными средствами, находящимися на его текущем счете, на основании доверенности в банк представляется дополнительная карточка ф. 0401026, оформленная в установленном Банком России порядке."
    Пункт 1.1.8 того же Положения гласит: " Расчетные документы, используемые при осуществлении безналичных расчетов физическими лицами по своим текущим счетам, заполняются физическим лицом в соответствии с требованиями Банка России к заполнению расчетных документов, установленными Положением Банка России N 2-П, с учетом особенностей, установленных настоящим Положением, на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс "Унифицированная система банковской документации")."

    Теперь, как Вам поступить. Возможно мое предложение и не совсем верное, но другого варианта я просто не вижу. Попробуйте представить в налоговую:
    - Выписку движения средств с Вашего счета за нужный период и копию сберкнижки с фиксацией нужной проводки;
    - Доверенность, оформленную на мужа. Хорошо, если в ней указаны № текущего счета в Сбербанке, и цель использования средств.
    - мемориальный ордер на снятие средств. Если в нем нет ссылки на доверенность, то просто попросите работника банка сделать запись на обороте ордера, что проводка сделана по доверенности (№ и дата) и заверить эту запись печатью филиала;
    - и платежное поручение на перечисление средств. Желательно, чтобы в разделе о назначении платежа, было указано по поручению кого осуществляется платеж и ссылка на доверенность (№ и дата). Только так видно, что платили Вы, а не за вас.


  • Маринич Наталья
    Спасибо огромное! Ситуацию работнику банка объяснили четко и открывая счет у них и ложа такую огромную сумму я у них 3 раза уточняла сможет ли муж заплатить от моего имени. И доверенность они сами оформляли и образцы подписей мужа делали. Все обещали Даааа, а вышло.... Ну ничего, я еще повоюю :-)

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Удачи Вам и посмотрите что я подправила в перечне документов.

  • Косолапова Елена
    У меня такой вопрос. Муж приобрел в декабре 2009года земельный участок с домом. На данный момент у него есть собственность на земельный участок и дом. Может ли он получить имущественный вычет за покупку земельного участка?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    На приобретенные земельные участки в статье 220 п.2 НК РФ не предусматривается право на получение имущественного налогового вычета.

  • Пилюгина Ирина
    Здравствуйте, Галина Парфирьевна!
    Ситуация таккая. В апреле текущего года приватизировали с мамой квартиру по 1/2 доли на каждого. Стоимость квартиры 1 500 000,0 руб. Согласно п.1 ч.1 ст. 220 на доход, полученный от продажи имущества, принадлежащее менее 3-х лет, распространяется налоговый вычет в сумме, не превышающей 1 млн. руб.
    В риэлторском агентстве сказали, что придется заплатить НДФЛ.
    Однако каждая из нас получит лишь 1/2 от 1500000руб, то есть 750 тыс.
    Обязаны ли мы оплатить с полученной суммы НДФЛ?


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Этот вопрос Вам лучше задать в налоговой инспекции. Расчет вычета не привязан к сумме, которая причитается при продаже каждому из участников совместной или долевой собственности, но зависит от стоимости жилого помещения и установленной законом нормы для оформления вычета. Зато в ст. 210 п. 3 НК РФ есть такое выражение: "если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная п. 1 статьи 224 (ставки налога), подлежащих налогообложению за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю." Если у каждого из Вас получится наоборот - то возможен налог.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                

  • Горелова Наталия
    Добрый день! В браке была куплена квартира более 3-х лет назад (совместно нажитое имущество). В данный момент по решению суда за мной признано право собственности на 1/2 доли квартиры. Квартиру планируем продать. Подскажите пожалуйста, как оценивать срок владения имуществом для получения вычета по НДФЛ, с момента покупки квартиры в совместную собственность более 3-х лет назад, либо с момента вступления решеня суда в законную силу менее 3-х лет назад.

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Это не банковский вопрос, но зачем оформлять вычет на покупку? Ведь можно оформить Имущественный налоговый вычет от продажи квартиры в соответствии с статьей 220 п.1 подпункт 1 НК РФ, сразу после ее продажи.
    Ну, а срок определяется по договору купли-продаже и платежным документам. Кроме того, судебное решение о разделе имущества между ее владельцами и переводе жилья из категории общей совместной собственности, в категорию общей долевой, это не приобретение нового жилья, а его раздел. Владельцы ведь не меняются. И у вас требуемых налоговой платежных документов и договора на эту дату не будет.


  • Петрова Александра
    Здравствуйте!
    Возможно ли получить налоговый вычет при строительстве дома не освобождением от подоходного налога,а наличными деньгами или на счёт свой скинуть? Если можно, то с какой целью можно тратить эти деньги?


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Вопрос не по адресу, но Налоговым Кодексом РФ такая операция не предусмотрена. По моему, сначала надо получить доход, затем рассчитать положенный к уплате налог, и только потом этот налог уменьшить на сумму причитающегося налогоплательщику налогового вычета.

  • Ряховских Наталия
    Здравствуйте!
    Я уволилась с работы, на которой работала 4 года, в мае. Покупаю квартиру в июле.
    Могу ли я получить налоговый вычет? Объясните пожалуйста. Может мне нужно быстренько устроиться на работу и только потом покупать жильё? Или можно через год обратиться и то что я была безработной на момент покупки ничего не значит и на вычет я имею право.


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Право на вычет Вы имеете. Если же период Вашей "безработицы" продлится долго, то это может повлиять на размер ежемесячного вычета. Расчет налоговой базы осуществляется по итогу года, и если вы не будите работать целый год, то и размер положенного вычета определить не получится.

  • Абрамова Ирина
    Добрый вечер! Мной в 2004 году была приобретена квартира. Налоговый имущественный вычет я получила. Частично стоимость квартиры мной была оплачена за счет взятого в сбербанке кредита на ее покупку. Могу ли в данный момент воспользоваться правом на получение налогового вычета за уплаченные мной проценты по этому кредиту за весь период с 2004 года или это право актуально только за последние три года?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Воспользоваться правом на получение налогового вычет вы не сможете, так как согласно НК РФ:
    - право на вычет предоставляется только один раз;
    - и только в течении трех лет с момента совершения сделки;


  • Безвершенко Оксана
    Здравствуйте! В 2004 г куплена квартира. Налоговый вычет в полном объме не получила. Могу я передать право на получение налогового вычета своему мужу?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Думаю что нет. Право на получение налогового вычета каждому налогоплательщику предоставляется только один раз. А передача права другому лицу приравнивается к самому праву на получение налогового вычета. Вы же свое право уже использовали.

  • Шека Наталья
    Ответьте, пожалуйста, на такой вопрос. Построен дом, сдан в эксплуатацию, получено право собственности на этот дом. А вот коммуникации подведены не все, да и продолжаются расходы по благоустройству и достройке дома. Заявление о вычете пока не подавали. Могут ли платежные документы (чеки и т.д.), полученные после получения права собственности на дом, так же предъявляться при подаче заявления на соответствующий налоговый вычет?
    Заранее - спасибо.


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Этого сказать не могу. Знаю только, что Федеральным законом от 19.07.2009 N 202-ФЗ в НК РФ внекено дополнение, согласно которого в сумму фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство включаются:
    - расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
    - расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
    Скажите, а при оформлении акта ввода в эксплуатацию дома оговаривалось ли наличие недоделок и проведения коммуникаций в более поздний срок и были ли на эти работы установлены сроки окончания? Если такие записи есть и вами оформлены документы на эксплуатацию коммуникаций то думаю это поможет обосновать включение дополнительных расходов.


  • Макарычева Ольга
    Вопрос
    Супруги приобрели жилье по ипотеке в совместную собственность. По кредитномудоговору они выступают как заемщик и созаемщик. Имущественный вычет напокупку жилья получили оба супруга в соотношении 50/50. Может ли теперьимущественный вычет по процентам получить только один из супругов, т.е. всоотношении 100/0? Если да, то чем можно руководствоваться длядоказательства правоты в налоговой инспекции.


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Согласно статьи 220 НК РФ п.1 подпункт 2: - "При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность)". Это значит, что один из супругов может написать заявление о передачи своего права второму.

    Я не налоговый работник, поэтому не знаю, относится ли к вам следующий абзац статьи 220, а именно: "Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается". Это вам надо будет уточнять в налоговой.


  • Плужников Евгений
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, включается ли комиссия банка за выдачу ипотечного кредита в расчет для налогового вычета? Или только ежемесячные проценты?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    В НК РФ говорится только о процентах. Согласно Статьи 220 п.1 абзаца 2, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов:
    - на погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.


  • Сурина Анастасия
    Добрый день!
    В прошлом году мною была приобретена квартира по ипотеке. Сделка была альтернативная, т.е мои продавцы одновременно приобретали другую квартиру. Сумма уплаченных мною денег была разделена на несколько частей: часть была передана риэлтору для уплаты аванса до сделки (расписка от риэлтора есть), две другие части были заложены в ячейки для моих продавцов и для их продавцов. У меня есть расписка только от моих продавцов, но сумма там указана меньшая, чем уплаченная мною за квартиру, но в то же время большая, чем 2 млн руб. Для вычета достаточно ли предоставить данную расписку (может быть указать ту же сумму и в заявлении на получение вычета?) или необходимо подтвердить всю стоимость квартиры, указанную в договоре купли-продажи?
    Заранее благодарю за ответ!


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Согласно последней версии НК РФ (со всеми дополнениями) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет: - при приобретении квартиры - договор о приобретении квартиры, акт о передаче квартиры налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
    В фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться: расходы на приобретение квартиры; расходы на приобретение отделочных материалов; расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.
    Чтобы не было лишних вопросов, лучше конечно представлять документы на сумму, соответствующую сумме по договору покупки. Но это лучше уточнить в налоговой, возможно сейчас есть и послабления.


  • Глад Ирина
    Добрый день!Помогите,пожалуйста,разобраться в таком вопросе.Оформили квартиру с мужем в совместную собственность в 2008году.Нам так посоветовали в налоговой,как гарантию на случай безработицы,мол,у кого больше доход ,тот может и получать в данный момент.Муж получал вычет полтора года по месту работы,я за каждый год писала заявление-отказ в его пользу.Сейчас он вышел на пенсию,а недополучено еще 160 тысяч.Можно ли с этого года переоформить получение на меня?Или получается,что и деньги не получили,и я свое право на получение имущественного вычета потеряла?Заранее спасибо за ответ.

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Всех тонкостей оформления я не знаю, так как не работаю в налоговой. В вашей ситуации все будет зависеть от того, как оформлен налоговый вычет: один на двоих или на каждого отдельно. Если один на двоих - то шанс перенести вычет на вас, думаю есть. Вам лучше идти туда, где вам такой выход посоветовали.
    Судя по тому, что вы писали заявления на передачу своего права (годового я надеюсь!) ежегодно и учитывая, что имущественный налоговый вычет полностью не использован, стоит попробовать остаток перенести на вас.


  • Глад Ирина
    Добрый день!Два раза инспектор налоговой принимает декларацию и говорит,что все правильно,а затем при проверке присылают отказ от своего же вышестоящего инспектора без обьяснений.Получить может только муж!Мы смирились и собрались подать декларацию за 2009год(у мужа была работа 2 месяца,2 тысячи возврата).А у меня опять затребовали очередное заявление об отказе.Просто от руки,мол отказываюсь от получения в пользу мужа,число,дата.Это меня смутило,подавать не стали.Написала просьбу о разъяснении,но опять же выше этой дамы не прыгнешь,она крутит статью как хочет.Ведь в 220 ст. не сказано,что соглашение между супругами не подлежит изменению.Да и соглашения мы не оформляли .Пожалуйста,подскажите,где можно узнать,как должен быть правильно оформлен налоговый вычет,хотя бы как мне грамотно затребовать сведения из своей налоговой,чтобы выяснить,что могу сделать.Спасибо!

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Вам можно пойти несколькими путями:
    1. Обратиться за помощью к независимым налоговым консультантам.
    2. Направить официальный запрос (заказным письмом) на имя руководителя НС с просьбой дать ответ, почему Вам уже дважды отказано в оформлении налогового вычета без объяснения причины.
    3. Записаться на прием к руководителю этой Налоговой службы для получения пояснения.
    4. Написать жалобу в вышестоящую инстанцию.
    5. Попробовать собрать документы и написать заявления обоим, на получение вычета на обоих совладельцев, что ст. 220 НК РФ допускается: - "При приобретении имущества в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением." А пропорцию думаю можно определить исходя из доходности каждого.


  • Глад Ирина
    Галина Парфирьевна!Огромное спасибо Вам за Ваш труд и за сайт.Вчера ездили в налоговую по месту оформления вычета.В принципе выясняется,что они,если статью можно трактовать по -разному,стараются перестраховаться.Отказывают ,основываясь на субъективном мнении.Инспектор тоже присоветовала подать две декларации,тем более мы теперь живем по другому адресу.Но сказала,если бы документы попали к ней - отказала бы,т.к. таких прецедентов не было( а кому надо брать на себя ответственность) Пока заполнили две декларации из расчета 50/50,чтоб меньше мороки.Мужу уточненную с предыдущими вычетами,мне с миллиона.На днях занесем. Там посмотрим.Вычет у нас оформлен только на мужа и мое письменное заявление к нему об отказе,а неважно им за год или вообше.Вроде все понятно и правильно.Еще. пояснили,что мое право воспользоваться вычетом при следующей покупке сохранено(на этот случай какое-то письмо минфина якобы есть).Ну и что тогда мешает мне воспользоваться этим правом сейчас,если оно еще не реализовано мужем?Будем пытаться.

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Скорее всего разъяснительное письмо у них и есть. В самой ст.220 НК РФ сказано, что: "Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается", а так как вы еще не использовали свое право (путем передачи его мужу по заявлению), то они обязаны вам налоговый вычет оформить. А к заявлениям на пропорцию (50х50) может стоить оформить еще и документ - типа соглашения о пропорции - за двумя подписями и приложить его к обоим декларациям.

  • Байбикова Светлана
    Здравствуйте!Подскажите,пожалуйста,если я дам доверенность на покупку квартиры в другом городе своей родственнице(квартира будет оформляться на меня) т к не имею возможности сейчас ехать покупать сама,насколько велика вероятность возникновения проблем с налоговой потом в плане получения мной вычета?Как лучше произвести расчет,если деньги у меня.Перевести ей на ее счет? Перевести на свой же счет в другом городе и дать ей доверенность на операции с этим счетом,чтоб она перевела их на счет продавца?Тогда не получится ли как у Маринич Натальи(см выше вопрос).Или ей снять наличные и рассчитаться не через банк,а под расписку в присутствии риэлтера и в расписке указать,что деньги за квартиру получены от МЕНЯ,а не от доверенного лица? Потом при предоставлении мной документов на вычет не будет ли являться поводом для отказа то,что покупалась квартира по доверенности,что отражено в документах? Как правильно все сделать? Спасибо.

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Возможность оформлять покупку через доверенное лицо, это общепринятое правило, закрепленное законодательно. Поэтому такой договор не может быть основанием отказа в оформлении налогового вычета. В договоре купли продажи обязательно будут указаны как сам покупатель, так и доверенное лицо. А сама доверенность будет неотъемлемой частью договора. И самое главное, потом документ о праве собственности будет оформлено на вас и без какой либо ссылки на доверенное лицо.
    Как вы будете передавать продавцу средства - решать только вам. Но у вас должен остаться документ, в котором будет зафиксировано, что средства от покупателя переданы продавцу. Наиболее надежным для вас способом будет прямой перевод средств с вашего счета на счет покупателя, если он на это согласится. Тогда Вы будете иметь документ банка о переводе средств (платежное поручение с отметкой банка и указанием цели перевода и договора). Однако, любой из способов перевода денег (через банки), кроме передачи средств из рук в руки конечно, достаточно затратное удовольствие. В этом случае вам надо быть готовой к тому, что придется заплатить как за сам перевод, так и за снятие продавцом этих средств со счета. Да и при переводе средств доверенному лицу - "обналичка" будет так же стоить денег, и не малых.
    А вот указывать в расписке,что деньги за квартиру получены от вас наверное не стоит. Тогда как раз и получится, что в один и тот же день договор подписало доверенное лицо, а средства почему то по расписке передавали вы сами - неувязка может быть!


  • Байбикова Светлана
    Спасибо,Галина Парфирьевна за быстрый ответ.А можно мне перевести деньги на мой же счет ,находящийся в том городе,где покупается квартира и дать родственнице еще и доверенность на действия с этим счетом? Тогда она сможет прийти в банк и перевести с моего счета деньги на счет продавца квартиры.Но будет ли тогда считаться платеж от моего имени?Ведь осуществлять его будет она.
    И что,если перевести продавцу на пластиковую карту,тогда деньги придут ему сразу. (Просто если перечислять ему на книжку,то ждать неск.дней-вряд ли он согласится).Причем перевести НЕ через терминал,а через окно(операциониста).Тогда тоже наверное дадут квитанцию такую,какую нужно?


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Если в доверенности будет прописана конкретная разовая операция по Вашему счету, то в платежном документе будет указана доверенность, на основании которой производится платеж. Так, например, в поле "Назначение платежа" (24) платежного поручения указывается - назначение платежа, номера и даты договора, а также может быть указана другая необходимая информация. Назначение платежа - «Оплата по договору б/н от 00.00.2011 г. за покупку квартиры. Операция произведена на основании доверенности №... от ..."
    Работник Сбербанка не месте может подсказать, какой вид платежа будет зачислен получателю средств быстрее. Это ведь будет зависеть и от того, где открыты счета продавца и покупателя.


  • Кордулян Слава
    я гражданин Беларуссии , проживаю в санкт-петербурге снемаю комнату. могу ли я взять кредит в каком нибудь банке для приобретения жилья в санкт-петербурге. Заранее блогодарен за ответ.    

  • Кордулян Слава
    Галина Парфирьевна я гражданин Беларуссии , проживаю в санкт-петербурге снемаю комнату. могу ли я взять кредит в каком нибудь банке для приобретения жилья в санкт-петербурге. Заранее блогодарен за ответ.    

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Кредит на приобретение жилья, это долгосрочный кредит, поэтому заемщик должен иметь стабильный доход, постоянную прописку, и думаю - Гражданство или оформленный вид на жительство. По условиям кредитования Сбербанка, например, кредит оформляется гражданам РФ. Вам стоит посетить консультантов нескольких банков и поговорить о возможностях вашего кредитования.

  • Ольта Галина
    Здравствуйте!Подскажите,пожалуйстаГалина Парфирьевна я индив. предприниматель, отчитываюсь по ЕНВД, купила квартиру которой 2 года, стоимость1800000, имею ли я право на налоговый вычет

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Статья 220 п.1/2 НК РФ не оговаривает ограничений в получении налогового вычета для Индивидуальных Предпринимателей при приобретении на территории Российской Федерации квартиры.

  • Сорокина Ирина
    Здравствуйте, Галина Порфирьевна!
    Я являюсь собственником квартиры -1/4 моя после приватизации и 3/4 после отказа родственников в мою пользу. Вторая квартира в моей собственности по договору дарения. Положен ли мне налоговый вычет, если я куплю третью квартиру? (работаю много лет с "белой" зарплатой)


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Количество имеющегося у вас в наличии жилья на получение вычета повлияет только в том случае, если вы на него оформляли и получили налоговый вычет. В статье 220 НК РФ оговаривается следующее: - "Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается".

  • Сорокина Ирина
    Спасибо!

  • Сорокина Ирина
    Предусматривает ли законодательство РФ какой-либо налог на третье жилье, если я его приобрету?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Это вопрос к налоговикам, но о налоге на приобретаемое жилье не слышала. Все платят обычный ежегодный налог на недвижимость. Налог на прибыль платит тот. кто продает жилье.

  • Кузьмина Александра
    Здравствуйте, у меня возникла такая ситуация, в 2008году приобрела квартиру за 3 млн. руб., и рассчитывала получить вычет с 2 млн. Но налоговая отказала, т.к. в договоре купли-продажи указано, что я приобрела квартиру за 1 млн., так же в договоре сказано что квартира оценена на 3 млн. и у меня есть расписка от продавца, что я ему заплатила еще 2 млн.Подскажите правомерно ли мне отказала налоговая или я все таки могу получить вычет с 2 млн.

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Согласившись на подписание такого мягко говоря странного договора вы помогли продавцу уйти от налога на сумму в размере 15% от суммы в 2 млн. руб., и еще получить вычет с суммы в 1 млн.руб., а сами потеряли вычет на существенную сумму.
    Налоговая вам отказала обоснованно, так как по договору квартира продана за 1 млн. руб. Оценка квартиры налоговую не интересует, т.к. не является ценой, по которой квартира продана.
    В соответствии с п.220 НК РФ для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговую договор о приобретении квартиры и платежный документ. Договор составлен на 1 млн.руб и платежный документ на 1 млн. Расписка на 2 млн. не подтверждена суммой по договору, т.е. такой суммы приобретения по договору просто нет, документы не совпадают.


  • Васильева Любовь
    Здравствуйте! Полгода назад купила квартиру, но по сложившимся обстоятельствам вынуждена ее продать. Если я оформлю налоговый вычет, не приостановят ли его действие после продажи квартиры? И еще вопрос. Если я оформлю договор дарения на сына, и квартиру продаст он, не освободит ли это от 13-типроцентного налога с продажи?
    Заранее спасибо


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Я не налоговый работник, поэтому отвечать на не банковские вопросы не могу. В статье 220 НК РФ не упоминается о возможности отмены налога, в случае дальнейшей реализации жилья, по которому оформлен налоговый вычет.

  • Шарафутдинова Юлия
    Здравствуйте!я в январе 2009 года составила предварительный договор на покупку квартиры.В договоре ест пункт что я выплачиваю кредит на ипотеку от имени продавца.после погашения на основании доверенности продавца оформляю квартиру на свое имя.то есть оставляем куплю продажу с марта 2011г.имущественный вычет мне будет предоставятся с марта 2011 года? или есть какая нибудь возможность вернуть имущественный вычет с 2009 года. Так как в 2009 году доходы были хорошие.

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Это не банковский вопрос, но в статье 220 НК РФ говорится, что для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет:
    - при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них.
    Так что попробуйте оформить по договору.


  • Шарафутдинова Юлия
    на основании пункта 2 ст.78 нк рф . на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры за любые 3 подряд налоговых периода ,предшествующих дате подачи декларации.(например если декларация подана в 2011 году,то этими налоговыми периодами могут быть 2010,2009,2008г) я доходные справки за 2009,2010г приложу к декларации за эти года вернут мне или нет? или текстовку не та
    к gjybvf.


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Вернут вам или нет документы может сказать только налоговый инспектор, который их будет проверять. А приложить можно.

  • Шарафутдинова Юлия
    Спасибо.




  • Дмитриевна Татьяна
    Я пенсинер, закончила работать в 2010 году, приобрела квартиру по договору купли-продажи в декабре 2010. Гос. регистрация прошла 18 января 2011г. Имею ли право на имущественный налоговый вычет за 2010 год?Основание.

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Это вам должен сказать ваш налоговый инспектор. Но, думаю, что невозможно сделать налоговый вычет в те налоговые периоды, в которых у вас еще не существовало права на вычет.

  • Акинин Александр
    Здравствуйте!Хочу купить квартиру у матери. Положены мне налоговые выплаты?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    В соответствии со статьей 220 НКРФ (пп. 1.2) - "Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 настоящего Кодекса.
    Статья 20 п.1.3 - лица состоят в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.


  • Антюхина Наталья
    Здравствуйте! Мы начинаем строительство дома. При покупке стройматериалов выдают квитанцию от приходного ордера, в ней должна быть указана Фамилия и паспортные данные будующего собственника дома или необязательно?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Указание данных покупателя в квитанции обычно проставляется только по просьбе клиента. Если вы будете оформлять налоговый вычет после ввода в эксплуатацию дома, то квитанции с фамилией покупателя вам понадобятся, как платежный документ по расходам.
    Так, согласно ст. 220 НКРФ В фактические расходы на новое строительство могут включаться:
    - расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;


  • Борисова Ольга
    Здравствуйте! Я пенсионерка, купила квартиру. Но получилось так, что придется ее продать. Придется ли мне платить налог с дохода, если квартира в собственности была меньше 3х лет. Спасибо.

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Вопрос не по адресу. Лучше получите консультацию в налоговой службе. В вашем случае налог платить положено. Но если вы оформите налоговый вычет на покупку (еще не поздно), то он может перекрыть часть налога. Если же стоимость продажи менее одного миллиона - то вычет по идее должен перекрыть весь налог. Это в том случае, если вы налоговый вычет уже не использовали.

  • Денисов Павел
    Здравствуйте! Такой вопрос: "Существует ли налоговый вычет в Казахстане???"

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Налоговое законодательство Казахстана не изучала, но в статье 166 Налогового кодекса Республики Казахстан о налоговых вычетах, связанных с кредитованием говорится следующее:
    п.1 - При определении дохода работника, облагаемого у источника выплаты, за каждый месяц в течение календарного года независимо от периодичности выплат применяются следующие налоговые вычеты:
    абзац 5 - суммы, направленные на погашение вознаграждения по займам, полученным физическим лицом-резидентом Республики Казахстан в жилищных строительных сберегательных банках на проведение мероприятий по улучшению жилищных условий на территории Республики Казахстан, в соответствии с законодательством Республики Казахстан о жилищных строительных сбережениях;
    п. 5. Право на налоговые вычеты, установленные подпунктами 3) - 5) пункта 1 настоящей статьи, предоставляется при наличии соответствующих документов:
    абзац 3 - договора банковского займа с жилищным строительным сберегательным банком на проведение мероприятий по улучшению жилищных условий на территории Республики Казахстан и документа, подтверждающего погашение вознаграждения по указанному займу.


  • Сафронов Алексей
    Каким образом получить максимальный налоговый вычет за приобретенную квартиру в 2010г. в долевую собственность 1\2. Супруга вышла на пенсию и работает последний год. Все затраты на приобретение квартиры мои (первоначальный взнос, оплата кредита, процентов). Может ли супруга написать поручение или доверенность мне на внесение средств и оплату за квартиру? Чтобы возврат 13% вычета оформить на меня. Может есть какие-то разъяснения по этому поводу?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Этого я не знаю. В статье 220 НКРФ говорится: "При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность)."

  • Беляев Валентин
    Добрый день! Два вопроса:
    1) С гражданской женой приобрели с помощью ипотеки квартиру в общую долевую собственность по 1/2 доли на каждого. Я хочу оформить налоговый вычет, на жену пока оформлять не планируем. Вопрос по налоговому вычету на проценты по ипотеке: допустим уплачено за этот год 100 тыс за пользование кредитом. Налоговый вычет я оформляю на 50 тыс или можно на все 100? Все платежки на мое имя.
    2) В дальнейшем планируем пожениться и возможно расширение жилья. Допустим вся квартира будет оформлена на жену. В этом случае она сможет получить налоговый вычет в полной мере?


  • Беляев Валентин
    В кредитном догоре оба - заемщики.

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Как контролируется Налоговыми службами объем предъявленных для получения налогового вычета процентов по кредиту сказать не могу, а в законе никаких ограничений по этому поводу нет.
    Думаю,что при оформлении другого жилья на "жену в будущем" - она будет иметь право на налоговый вычет только на свою и дополнительно добавившуюся часть жилья, так как ваша доля по сделке передачи вашей доли в ее собственность будет отнесена к взаимозависимым.
    Имущественный налоговый вычет, не применяется в случае, если сделка купли-продажи квартиры или доли (долей) в ней совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 настоящего Кодекса, то есть, когда лица состоят в брачных отношениях.


  • Коркунова Юлия
    Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Если я покупаю квартиру для мамы по генеральной доверенности от неё, а через год куплю у мамы эту квартиру для себя. Смогу ли я получить подоходный, если участвовала в обоих этих сделках?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Налоговый вычет вам не будет оформлен по другой причине. В соответствии со Статьей 220 НК РФ: - Имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.
    Согласно статье 105 взаимозависимыми лицами признаются: -
    11) физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.


  • Горшкова Валентина
    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, можно ли для получения имущественного вычета по НДФЛ представить в налогую расписку, оформленную в простой форме, не заверенную у нотариуса? Договор купли-продажи был оформлен по доверенности от продавца. А вот расписка подписана самим продавцом.


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Этого я подсказать не смогу. Обычно расписка пишется при передаче наличных средств в момент подписания договора купли - продажи квартиры тем, кто подписывает договор. И в договоре делается оговорка, что расчет произведен в момент оформления сделки в полном объеме, и тогда простая расписка уместна. А в вашем случае возникает вопрос, почему сделку подписало доверенное лицо, а расписку - владелец продаваемого жилья, который на сделке не присутствовал и средства получить не мог "в принципе". Данный вопрос вам лучше задать юристу или налоговику.


  • Зенков Павел
    Добрый день!
    Покупаем квартиру с использованием ипотеки, деньги будем передавать через банковскую ячейку. Правильно ли я понимаю, что в этом случае платежными документами будут являться: 1) расписка продавца о получении аванса, 2) расписка продавца о получении оставшейся суммы за квартиру, 3) кредитный договор с банком и 4) приходно-кассовый ордер о получении банком наличных денег?
    И еще, у нас 3 продавца (собственники квартиры), расписка должна быть одна от всех продавцов или по одной от каждого? Какая форма расписки?
    Заранее спасибо!


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    О каком приходно-кассовом ордере о получении банком наличных денег идет речь? Вам потребуются ордера на погашение процентов по кредиту.
    При передаче средств через ячейку, банк вам никакого документа по сумме наличных не выдаст. Посмотрите условия по предоставлению индивидуальных сейфов для осуществления расчетов например Сбербанка. По ним передача средств происходит не под контролем банка, т.е. банк не контролирует сумму вложения в ячейку, он несет ответственность только за неприкосновенность самой ячейки и выдаст вам расчетный документ по оплате самой услуги, который для налоговой - документ не нужный.

    Расписка продавца в получении средств составляется при условии, что в договоре оговаривается, что расчет за недвижимость произведен наличными в полном объеме в момент оформления сделки. Если договор купли продажи будет один, то и расписка к договору может быть одна, подписанная всеми участниками сделки с указанием всей суммы сделки, а если продавцам нужно - то общую сумму можно и расшифровать в разрезе получателей.


  • Зенков Павел
    Про ордер банка я написал, прочитав Ваш комментарий к вопросу от 2008 года:
    "Галина Парфирьевна Банкирша 26.04.08 05:58:41
    ...
    Кроме того, вы представите в налоговую службу документы о получении ссуды на приобретение жилья и расходный ордер банка о получении наличных денег."

    А как быть, если мы сначала отдали аванс, а при оформления договора отдали оставшуюся сумму? Тогда в договоре должно быть прописано, что расчет произведен наличными в полном объеме за вычетом суммы аванса, так?


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    В статье 220 НК РФ кое- что поменялось, поэтому и мои ответы немного меняются. О документах в законе теперь говорится так: - "Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

    В договоре ведь можно прописать так, как вам удобно. Можно - про аванс и оставшуюся сумму, можно всю сумму а расписку на аванс аннулировать (уничтожить). Агенты по оформлению договоров на недвижимость обычно знают как лучше оформить документы, чтобы не было потом проблем по вычету.


  • Мудрук Людмила
    Подскажите пожалуйста, может ли являться основанием несовпадение общей суммы договора купли продажи квартиры и суммы полученных расписок для отказа в предоставлении налогового вычета.

    По договору сумма составляет 4 млн рублей. Расписки о получении денег получены только на 3 млн руб.

    Насколько это будет критичным для налоговых органов?


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    По такому вопросу надо консультироваться в налоговой инспекции, здесь я не специалист. Ну а если чисто логически, то расписка на меньшую сумму говорит о том, что сделка по купле-продаже еще не завершена, а следовательно может быть и аннулирована в связи с неполной оплатой по договору. Следовательно и вычет можно оформлять только при полной оплате.

  • краснова татьяна
    Здравствуйте. Столкнулась с такой ситуацией: оформила документы на вычет при покупке квартиры на несовершеннолетнего сына. Налоговая перезвонила сказала что вычет положен, только просит предоставить договор продажи предыдущей квартиры для того чтобы убедиться что при продаже квартиры сын не участвовал, если в договоре он каким то образом участвовал на продажу, то тогда ему вычет на покупку сейчас не полагается, а только после 18 лет когда он сам будет иметь доход. Такого в Налоговом кодексе не нашла или я чего то не понимаю? Разъясните пожалуйста....

    С уважением..


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Разъяснить не смогу, не знаю. Возрастных ограничений в НК не попадалось.
    Возможно вам помогут сориентироваться в ситуации вот эти два пункта НК РФ:
    Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
    17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, ....
    Статья 220 Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.


  • Тукан Екатерина
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, включается ли комиссия банка за выдачу ипотечного кредита в расходы связанные с приобретением квартиры? и если эта комиссия уже была отсужена у банка и возвращена покупателю, можно ли не смотря на это ее учесть в расходах?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Извините, но на ваш вопрос у меня ответа нет.

  • Ильин Владимир
    Здравствуйте!
    Пожалуйста, подскажите, можно ли получить налоговый вычет с двух приобретённых мной квартир, если их общая стоимость менее двух млн рублей?


  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Этот вопрос вам лучше задать налоговикам. Но, мое мнение, что два объекта как один по налогообложению учесть не получится, так как:
    - Объекты, попадающие под имущественный налоговый вычет - перечисляются в единственном числе;
    - Общий размер имущественного налогового вычета - не может превышать 2 000 000 рублей;
    - Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается.


  • Шафорост Татьяна
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, мы с мужем купили квартиру в ипотеку (совместная собственность). 600 тысяч внесли сами а остальные деньги с кредит. квартира стоит 4 100 000 руб. С какой суммы будет предоставлен вычет? Заранее спасибо.

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры (свои средства + ипотека) и на погашение процентов по кредитам, полученным от банков. Общий размер имущественного налогового вычета - не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов.



  • липкина лилия
    Здравствуйте!Моя мама получала налоговый вычет за квартиру 3 года ,сейчас она временно не работает может ли она получать вычет за счет моей зарплаты если я являюсь 2 собственником (имею долю)купленной квартиры.Если эта ситуация не разрешится то в дальнейшем после трудоустройства может ли она получать опять этот вычет?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Ваш вопрос надо решать с налоговой инспекции. А в статье 220 НК РФ есть такие пункты:
    - При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность).
    - Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования, если иное не предусмотрено настоящим подпунктом.


  • Hsylby Артем
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, не нарушаю ли я законодательства подав на налоговый вычет государству (13% от уплаченных % по ипотеке) в случае, если мне организация возместила уже (полностью или частично эти %).

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    В статье 220 НК РФ есть такой абзац: - "Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходовна строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.
    Если вам компенсировали только проценты, а не все расходы на покупку квартиры, то подавайте на вычет только затраты на приобретение самого жилья, тогда нарушения как бы и не должно быть.


  • Логинова Екатерина
    Мною была куплена квартира в 2007 году за 1.000.000 р., подавала декларации только 2 раза ( 2 года).Недавно продала её, будет ли мне выплачиваться оставшаяся сумма?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    В статье 220 НК РФ предусмотрено, что: - "Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования, если иное не предусмотрено настоящим подпунктом"
    Требуемый для этого комплект документов вы представить уже не сможете, поэтому вам стоит посоветоваться с налоговыми службами и попробовать написать заявление на единовременный возврат вам налогового вычета.


  • гайнуллина раиля
    Купили квартиру у сестры мужа Положен мне налоговый вычет?

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Ваш вопрос лучше уточнять в налоговой инспекции, так как муж вашей сестры может быть признан взаимозависимым лицом.
    В статье 220 п.6 НК РФ предусмотрено, что:
    Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.

    Согласно пункта 2.11 статьи 105.1 формально муж сестры в перечень взаимозависимых лиц как бы не попадает, но... на основании пункта 7 этой же статьи по иным основаниям он, через суд, может быть признан взаимозависимым лицом. Вот как об этом говорится в статье 105.1:
    п.2 - С учетом пункта 1 настоящей статьи в целях настоящего Кодекса взаимозависимыми лицами признаются:

    п.2.11 - физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

    п.7 - Суд может признать лица взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 2 настоящей статьи, если отношения между этими лицами обладают признаками, указанными в пункте 1 настоящей статьи.

    п.1 - Если особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами, и (или) экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности представляемых ими лиц, указанные в настоящем пункте лица признаются взаимозависимыми для целей налогообложения (далее - взаимозависимые лица).

    Для признания взаимной зависимости лиц учитывается влияние, которое может оказываться в силу участия одного лица в капитале других лиц, в соответствии с заключенным между ними соглашением либо при наличии иной возможности одного лица определять решения, принимаемые другими лицами. При этом такое влияние учитывается независимо от того, может ли оно оказываться одним лицом непосредственно и самостоятельно или совместно с его взаимозависимыми лицами, признаваемыми таковыми в соответствии с настоящей статьей.
    Взаимозависимость лица в вашем случае может возникнуть, если семья сестры ведёт совместное хозяйство и квартира является совместно нажитым имуществом (при оформлении сделки было получено согласие жены на её совершение)


  • Черная Екатерина
    Добрый день, у меня такой вопрос , покупаю комнату , 2 продавца 2 договора, один продавец нам скидывает 100 но в договоре полная сумма но расписку она будет писать как в договоре а отдаем на 100 меньше ... она потом может потребовать эти 100 тысяч ??? Потому-что в договоре одно а в расписке другое...

  • Галина Парфирьевна Банкирша
    Вы написали, что - "... в договоре одно а в расписке другое"? И в тоже время пишите - "в договоре полная сумма но расписку она будет писать как в договоре а отдаем на 100 меньше". Не кажется вам, что эти две фразы противоречат друг другу. Так вот.
    Если продавец напишет расписку на ту же сумму, которая в договоре, то ничего потребовать с вас дополнительно он уже не сможет - не докажет, что наличных ему было передано меньше.
    Если продавец напишет расписку на фактически полученную сумму, тогда он вполне может позже затребовать остаток (100) или аннулировать договор в связи с неполной оплатой по договору. И тогда вы можете попасть в просак -потерять не только комнату, но переданные ему ранее деньги.


Коментирование отключено


Автор проекта: Галина Парфирьевна
экономист

Работала в крупнейших банках Казахстана и России. Пишет аналитические и обзорные статьи про депозиты, кредиты, ипотеке и другие банковские услуги для населения и предпринимателей. Официальный сайт Банкирши.





Последние новости на сегодня
03.12.16


03.12.16


Интересное на сайте



 
Все используемые в текстах товарные знаки и логотипы компаний являются собственностью их законных владельцев. Копирование и перепечатка статей без согласия автора запрещена.
Авторские права защищены законом. Copyright © Официальный сайт Банкирша.com .2016
 bankirsha.com