Положением ЦБ РФ от 01.11.1996 г. N 50 "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" утвержденным Приказом ЦБ РФ от 1 ноября 1996 г. N 02-400 введены следующие понятия, необходимые для работы:
2.2.1. Банки - кредитные организации, в установленном порядке получившие лицензию (разрешение) Банка России на совершение операций с драгоценными металлами.
2.2.5. Металлические счета - счета, открываемые кредитной организацией для осуществления операций с драгоценными металлами.
2.2.6. Металлические счета ответственного хранения - счета клиентов для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию с сохранением при этом их индивидуальных признаков (наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и др.).
2.2.7. Обезличенные металлические счета - счета, открываемые кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению.
Итак, из приведенной выше цитаты Приказа ЦБ РФ видно, что существует два вида металлических счетов. В данном же материале разговор пойдет только про обезличенные металлические счета, открываемые физическим лицам и частным предпринимателям. Кроме того, привожу еще одно, более расширенное описание этого счета.
Обезличенный металлический счет, это аналог обычного рублевого счета клиента, только на нем учитываются не рубли, а обезличенные драгоценные металлы (в граммах), но без указания конкретных индивидуальных признаков мерных слитков (количества слитков, пробы, производителя, серийного номера и др.). Металлический счет можно открывать в таких драгоценных металлах как: золото или серебро, платина или палладий.
Для открытия обезличенного металлического счета физическому лицу при себе необходимо иметь:
- Паспорт, либо иной документ, удостоверяющий личность;
- Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН) - при наличии;
- Средства для приобретения драгоценного металла или принадлежащие клиенту мерные слитки драгоценного металла с сертификатами и паспортами заводов изготовителей.
Для открытия обезличенного металлического счета частные предприниматели без образования юридического лица предоставляют в Банк:
- заявление на открытие обезличенного металлического счета с указанием наименования драгоценного металла и видов совершаемых операций;
- документ о государственной регистрации (копия, заверенная органом государственной регистрации или нотариально);
- карточка постановки на учет в ГИПН (для работы с металлом в физической форме);
- нотариально заверенную копию свидетельства ГНИ о постановке на налоговый учет;
- копию документа, удостоверяющего личность клиента;
- банковскую карточку с образцами подписей.
- И возможно другие документы по условиям конкретного банка.
Сумма средств, необходимых для покупки драгметалла в момент открытия металлического счета не может быть меньше, чем стоимость минимального количества драгметалла (в граммах), установленного конкретным банком для совершения операции покупки/продажи.
Количество слитков для открытия счета не ограничивается, но они должны быть отличного качества и с указанием индивидуальных признаков (проба, номер слитка, год выпуска, вес, марка). На каждый мерный слиток обязательно должны предъявляться сертификат и паспорт завода изготовителя.
Открытие металлического счета физическому лицу осуществляется на основании подписания договора с банком на открытие и ведение такого счета, затем средства или мерные слитки обмениваются на "безналичный" драгоценный металл и зачисляются на счет в граммах. После этого клиенту выдается его экземпляр договора. В отдельных банках, таких как Сбербанк России, выдается еще и сберегательная книжка, в которой отражено количество драгметалла в граммах. А в некоторых банках процедура открытия счета начинается с написания заявления на открытие счета по установленной банком типовой форме.
Металлические счета по срокам функционирования делятся:
- До востребования - когда срок хранения драгметалла по договору не ограничен.
- Срочный - когда по договору установлен конкретный срок возврата сбережений. Такой срок оговаривается при открытии вкладов в драгметаллах, в соответствии с условиями конкретного вида депозитного вклада.
По доходности обезличенные металлические счета условно можно разделить на два вида:
- Металлические счета без начисления процентных доходов. Доход владельцев ОМС формируются только за счет роста стоимости драгоценных металлов на мировых рынках, если таковые будут.
- Металлические счета с начислением процентных доходов. Процентные доходы начисляются только в том случае, если металлический счет оформляется как депозитный вклад в драгоценных металлах с конкретным сроком хранения. Общий доход владельцев депозитных вкладов формируются за счет процентов, начисляемых в драгметаллах (граммах) и прироста стоимости драгоценных металлов на мировых рынках за этот период.
Возможность получения дохода за счет роста цен на драгоценные металлы на мировом рынке подтверждается динамикой учетных цен ЦБ РФ на золото, серебро, платину и палладий на отдельные даты:
| Динамика учетных цен на драгоценные металлы ЦБ РФ | ||||
|---|---|---|---|---|
| Дата | Золото (руб./грамм) | Серебро (руб./грамм) | Платина (руб./грамм) | Палладий (руб./грамм) |
| 05/01/2004 | 393,6200 | 5,5500 | 723,5400 | 171,6900 |
| 11/01/2005 | 377,8800 | 5,7000 | 711,6500 | 159,6200 |
| 10/01/2006 | 496,8000 | 8,1700 | 863,9800 | 232,9400 |
| 09/01/2007 | 517,7700 | 10,1700 | 884,0300 | 262,6900 |
| 09/01/2008 | 694,1200 | 11,9200 | 1 130,1600 | 274,0000 |
| 01/01/2009 | 817,3900 | 10,2300 | 849,5200 | 173,4000 |
Динамика изменения стоимости драгоценных металлов в период международного финансового кризиса выглядит так:
| Динамика учетных цен на драгоценные металлы ЦБ РФ | ||||
|---|---|---|---|---|
| Дата | Золото (руб./грамм) | Серебро (руб./грамм) | Платина (руб./грамм) | Палладий (руб./грамм) |
| 02/07/2008 | 701,3500 | 13,3200 | 1 565,6700 | 352,3700 |
| 01/08/2008 | 686,6700 | 12,8900 | 1 319,8800 | 284,6100 |
| 02/09/2008 | 659,8300 | 10,9100 | 1 150,7300 | 241,0900 |
| 01/10/2008 | 731,7000 | 10,6500 | 854,0600 | 165,5900 |
| 01/11/2008 | 634,6900 | 8,7300 | 688,2700 | 170,7600 |
| 02/12/2008 | 714,6100 | 9,0900 | 738,4200 | 162,6000 |
| 01/01/2009 | 817,3900 | 10,2300 | 849,5200 | 173,4000 |
| 03/02/2009 | 1 062,7900 | 14,5500 | 1 134,0300 | 226,8100 |
Золото, как самый популярный у населения драгоценный метал, подорожало за приводимый период с 05/01/2004 на 669,17 руб. за грамм (1062,7900 – 393,6200) или на 170,00 %, а его среднегодовая доходность за этот период составила 33.4 %. Серебро подорожало соответственно: на 9,00 руб. за грамм, на 162 %., и 31,9 % .
Хранение сбережений в виде драгоценных металлов на обезличенных металлических счетах имеет ряд особенностей:
- Отсутствие НДС при приобретении "безналичного" драгоценного металла;
- Возможность пополнения или частичного снижения остатка на счете «до востребования»;
- Отсутствие проблем с хранением, сертификацией и транспортировкой физического металла;
- Упрощенная процедура купли-продажи «обезличенного» драгметалла.
- Возможность открытия счета в пользу третьих лиц.
- Сохранение средств от инфляции.
Кроме приведенных выше особенностей, о которых банки всегда предупреждают своих клиентов, есть и более серьезные особенности:
- Хранение денежных средств на обезличенных металлических счетах не попадает под действие Федерального закона № 177 – ФЗ от 23 декабря 2003 года “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации”. Следовательно, при наступлении страхового случая (банкротства банка или отзыва лицензии в связи с нарушениями законодательства), “Агентство по страхованию вкладов” не произведет страховые возмещения по вкладам вкладчиков, хранящих свои средства на обезличенных металлических счетах, о чем мною было получено официальное подтверждение от Агентства.
- При осуществлении клиентом снятия со счета драгметалла в физической форме, т.е. в слитках, в стоимость слитка войдет НДС, даже если клиент производил зачисление драгметалла на обезличенный металлический счет путем передачи (продажи) банку слитков драгметалла в физической форме. Клиент теряет сумму НДС дважды.
При закрытии обезличенного металлического счета, возврат сбережений осуществляется:
- Путем реализации "безналичного" драгметалла по курсу банка и получения средств - в рублях;
- Путем снятия драгметалла в виде мерных слитков в физической форме (из хранилища Банка), с уплатой НДС (18 % от стоимости металла)
Если зачисление или снятие драгметалла по обезличенному металлическому счету осуществляются в виде мерных слитков, то доходность счета (драгметалла) снижается, за счет снятия банками комиссионных вознаграждений.
Банки взыскивают с клиентов следующие виды комиссионных вознаграждений за отдельные операции по счету, а именно:
- За зачисление драгоценного металла на счет при физической поставке слитков драгоценных металлов;
- За выдачу драгоценного металла с обезличенного металлического счета в физической форме;
- За проверку мерности слитков (сохранности слитков, наличия и соответствия сертификатов и паспортов завода изготовителя и др.).
- Операции по учету ограничений права распоряжения обезличенным металлическим счетом при оформлении залога.
Как уже говорилось, открыть обезличенный металлический счет (ОМС) или металлический вклад можно в любом банке, имеющем лицензию ЦБ РФ на работу с драгметаллами. При этом каждый банк устанавливает свой перечень видов услуг, свои условия и правила работы с драгоценными металлами, а также свои цены покупки/продажи драгметаллов. А вот основные условия по открытию и ведению обезличенного металлического счета практически одинаковые. Так, условия работы отдельных банков с ОМС следующие:
| №№ | Банк/ вид услуги | Срок размещения / вложения | Стоимость услуги по открытию ОМС | Минимальное кол-во драгметалла для открытия счета / Минимальные лоты покупки | Комиссия по закрытию счета | Начисление процентов | Цена покупки / продажи |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | ОАО "Русь-Банк" | До востребования | бесплатно | 10 грамм | бесплатно | не предусмотрено | По текущему курсу банка |
| 2. | ОАО «Банк Москвы» (по Москве) | До востребования | бесплатно | 1 грамм | бесплатно | не предусмотрено | По текущему курсу банка |
| 3. | Среднерусский банк Сбербанка России | До востребования | бесплатно | минимального остатка не требуется | бесплатно | не предусмотрено | По текущему курсу банка |
| 4. | ЗАО "ФИА-БАНК" | Срочный вклад на 540 дней | бесплатно | 200 грамм золота или 100 грамм платины, или 100 000 рублей | бесплатно | Рубли: 9% годовых, выплачиваются в рублях РФ; Золото: 6% годовых, выплачиваются в золоте; Платина: 3% годовых, выплачиваются в платине | по курсу покупки/продажи металлов в Банке |
| 5. | ОАО «МДМ-Банк» | До востребования | Без комиссии | - золото - 10 унций (шаг - 10 унций);- серебро - 1000,0 унций (шаг - 100 унций); - платина и палладий - 20 унций (шаг - 10 унций). | Без комиссии | не начисляется | По текущему курсу банка |
Сегодня услуги по открытию и обслуживанию обезличенных металлических счетов предлагают многие банки, и в том числе такие банки как: Сбербанк России, Газпромбанк, Банк Москвы, МДМ - Банк, Росбанк, Номос-банк, Банк Уралсиб, Промсвязьбанк, ФиаБанк, Татфондбанк, Русь-Банк, и др. И в основном, это счета «до востребования», ведь привлечение почти бесплатных кредитных ресурсов - всегда желательно и выгодно для банков. Да и стремление получить такие ресурсы понятно. А вот делать или нет инвестиции банку в драгметаллах – решать клиентам.
В продолжение темы металлических счетов и драгметаллов на сайте «Банкирша.ком» можно ознакомиться еще со статьями:
- Купить слиток. Правила продажи слитка (из золота, серебра). Цена слитка и налоги. Где купить слитки? Слитки в Сбербанке.
- Металлический счет (Металлический счет ответственного хранения)
- Слитки. О слитках (золото, серебро, платина, палладий) драгоценных металлов. Пробы слитков. Мерные слитки
- Драгоценные металлы. Прибыльность вложения средств в драгметаллы банков.